序言
简书停更好久了。主要的原因可能是我觉得周围的人懂得都比我多得多，我再写这种专业类的文章有种班门弄斧的感觉。不过呢~昨天研究贷款审阅的时候认识了可爱的小虎姐，重新激发了我的热情。
再说，谁没有这样懵懂的日子呢？都是从这样的状态过来的吧！
最近预审在做贷款审阅，我就继续输出每天学习到的新知识啦~之所以先讲财务分析，还是经过小伙伴的提醒，说要分析一下企业的经营状况有没有异常呀。（我听到这个是一脸懵逼的，分析经营状况我也知道呀，可是到底怎么分析呢？）今天我就用我以前的知识储备尝试了一下，可以说是走火入魔了，分析得很爽，很透彻。
正题
说出来可能有点智障，我今天要说的指标其实就是流动比率和资产负债率。继续按照what-why-how的结构来说呀。
What
流动比率和资产负债率都是反映企业偿债能力的指标。流动比率反映的是短期偿债能力，资产负债率反映的是长期偿债能力。（怪不得每张loan review的底稿里面都会有这两个比率，我可能知道得有点晚……）
How
那么这两个指标是怎么计算的呢？我们先来看一下公式：
；
。
其实我之前一直不理解这俩公式，用一次查一次，而且一会资产在分母、一会负债在分母，我真的是晕头转向，看了指标也完全没有任何的sense，不知道说明了什么问题。直到今天我认真分析企业的经营状况时才恍然大悟。
其实思考一下刚刚讲到的“what”，流动比率关注的是，企业的流动资产能不能够偿还流动负债。因此，一般情况下，这个指标需要大于1，不然企业分分钟面临破产的危险。因为，债务还不上是很容易面临被破产清算诉讼环节的。
而资产负债率说的就是企业的资产结构。如果一个企业的资产负债率接近100%，那这个企业的资产就是全部由负债构成的，权益部分少得可怜，自身资本实力很弱，需要还钱的压力就大啊，这样的情况是很不好的。一般情况下，50%左右就很正常。
Why
为什么关注这两个指标？因为贷款审阅不就是为了了解借款人能不能及时足额的还本付息吗？偿债指标当然重要！
后序
当然啦！也不能迷信这两个指标。比如说流动比率，它的计算是流动资产/流动负债，如果这个指标好，企业的短期偿债能力就一定好吗？不一定。举个例子，如果这个企业有很多应收账款，就是收不上来，（假设记账不规范，没有及时计提坏账。）那及时流动比率好，还是会还不上钱，现金流断裂。
我要深刻反思自己为啥到第五个项目了才学会这个……因为之前一直想着怎么才能省力少干活，就致力于研发自动写财务分析的公式，结果公式编出来了，却没有培养自己看指标的sense。归根结底呢，还是目标设定错误。我们贷款审阅的目标是什么？是判断要不要降级。
