1、绝大多数企业都会有无数的规章制度。
2、需要修订制定的政策性文件多。任何政策都不是一成不变的，在企业管理过程中，常常需要根据情况制定新的政策，也需要对原有政策和文件进行不断修订和完善。经常起草政策的人员对此深有体会。每项政策的出台都需要进行大量的调研、修改、讨论和完善，需要花费太多的时间和精力。
3、需要起草的文字性材料多。一个良好的职业习惯，就是凡事留证据——口述无凭，立字为据。
4、需要完成的统计报表多。除了薪酬和奖金核算等日常事务外，要时刻做好向上级单位和领导提供各类统计报表的准备：尤其是婆婆比较多的单位，定期不定期的统计报表多如牛毛。
5、需要向领导请示和汇报的重要性工作多。
6、需要与员工及各部门沟通协调的事务性工作多。很多工作就是和员工打交道的工作。部门对财务人员有意见了，员工对待遇不满了，对政策产生疑问了，都会统统向人发难。既要坚持原则，又要人性化管理；既要贯彻领导要求，又要听取群众意见。总是在寻求着其中的平衡，稍有不慎就是猪八戒照镜子——两头不是人。
7、需要潜心研究的新课题多。同其它学科一样，财务管理这一专业也在与时俱进，新理念新方法层出不穷，对财务管理也越来越重视，给财务人员提出的新课题也越来越多。如何做好财务规划？如何加强人才培养？如何做好绩效考核？上级每年都给制定新目标、下达新指标。
8、需要谨慎处理的敏感性工作多。人是这个世界上最复杂的动物，有头脑，有思想，有感情。管人不同于管机器，没有标准规范。对每项工作的处理都要考虑员工的感受，都要思考由此而引起的反应，所以要因人而异，因地制宜。与员工面谈怎么谈？一个通知如何措辞？一份邮件如何表达？一项微不足道的工作都可能会前后思量半天。
为了加强集团各部门、各公司的财务管理工作，规范公司财务报销行为,倡导业务、财务一体化指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
一、报销制度、审批流程及相关规定
1．各部门人员提出费用申请时，费用报销填写费用报销单，其他支出填写支出单，由部门主管在计划范围内审批签字后方可交予财务，财务人员需要严格监控各项费用，必须在计划范围内列支。
具体流程：经办人签字--部门负责人签字--公司会计签字--财务部经理签字---总经理审批签字--财务部出纳支付 。
（附件）
公司名称支 出 凭 单
×年×月×日第 号
即付小文报销2017年6月23日-206月26日费
（注明收款单位全称、账号、开户行）
款计人民币：四仟伍佰捌拾元整
￥4580.00
领款人：①经办人签字
主管审批：④总经理签字
财务主管③财务经理签字 记账⑥会计记账 出纳⑤付款人签字 审核②会计签字 制单①经办人签字
2．每周一下午定为费用报销审核日和其他款项的支付时间（遇有节假日顺延），财务部出纳按审核签字后的单据支付款项。各类款项支出均通过公司帐户汇出，收款方是单位的要出具收款方账户及盖章的扫描件，收款方是个人的要出具个人银行卡的复印件，收款方是公司员工的款项汇入员工工资卡中。支出单需打印出收款方的全称及账号开户行。
3．办公用品的购置：由各公司、部门根据需要，编制计划报行政部审核汇总，按审批权限批准后，由集团按计划统一购买，详细登记办公用品的进出情况；领用时，须填制出库单,并建立实物台帐；每月末应将各公司、部门办公领用清单及实物帐上交财务部。
4．节假日采购赠送给合作单位的礼品，由公司总经理审批后，行政部负责采购，财务部支付款项，行政部负责发放，发票催要由行政部负责。
5．要求财务人员严格执行报销的规定，财务部于每月15号汇总上月的费用清单，上报公司领导。
6．总经理所产生的费用由公司法人签字报销。
二、出差借款及报销规定：
1.出差人员凭审批后的《出差行程安排表》，按部门经理与总经理的批准额度办理借款，借款人根据《出差行程安排表》填写《出差借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），公司负责人签字，公司会计审核签字，出纳员支付款项。
（附件）
出差行程安排表
出差人： 出差区域：
时间跨度：
出差目的：
实际行程安排
日期
时间
地点
拟拜访客户机构名称
联系人
联系电话
2．员工出差返回公司后，三个工作日内填写“费用报销单和报销单据汇总表”，要求差旅费报销单内容填写齐全，所附的车票是去出差地的车票，餐饮、住宿、交通费发票是出差地的发票，人员和名单与派出的人数相吻合。途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用。会计审核签字后，持《出差行程安排表》、《支出单》和《报销单据汇总表》连同原始报销凭证，一同交给财务经理审核签字，然后总经理签字，完成审批手续。本着多退少补的原则，出纳员收支款项。
3．员工差旅费报销原则上公司只负担员工往返的车费和住宿费用。如果核算方式是先支出日后扣除的业务人员，公司可以报销招待费用和礼品费用，前提是部门领导签字同意。
4．员工报销住宿费的标准：按出差地连锁经济酒店的住宿费报销。遇有特殊情况需要报销的，要请示部门经理。
5．交通费：员工出差需购买飞机票的，正常情况由行政部统一购买（如果是业务人员出差自己负担的除外），特殊情况请示后可以自己购买。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。丢失车票的请打印出行程单，填写说明，公司领导签字，扣除税费成本后予以报销使用。
6．支付的招待费，需要总经理提前批准后，财务部按正常报销程序报销。
三、其他临时借款及日常费用报销规定及流程
1．其他借款如业务费、周转金等，借款人员凭《预支申请单》按批准额度办理借款，应及时报帐，日清月结，除特殊情况无法按时结清外，不允许跨月借支。
2．日常支出主要包括会议费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、资料费、固定资产、低值易耗品等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
3．有实物的报销单据如电脑、相机、办公用品、备品、礼品需列出实物明细表，入库后再出库，出库单要有使用人、批准人签字，并由收货保管人验收后在发票背面签名确认。
4．出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认；招待费的报销单据需注明其招待人员及人数并附有餐费发票；报销费用项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度；餐费发票的附件必须有经办人、部门经理甚至公司总经理审核签批；大额发票必须有消费清单。大额发票是税务稽查重点，如果没有清单，可能会认为虚假消费。
5．租金发票要有行政办公部门审核确认手续，必须有房屋租赁合同，发票日期金额要与租赁合同吻合。会议费报销，必须有会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表等资料，不能有会议无关费用(如旅游费)列支。加油费报销，报销的加油费必须是公司账面上的车辆或是与公司签有租车协议的车辆，加油费总额不能超过车辆理论行车的最大油耗量。水电费报销，发票上的字码要与水表、电表的字码相符，要与本公司的规模相吻合。
6．市内交通费用报销规定
公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐地铁或公交车，原则上不提倡乘坐出租车或顺风车，如确因工作需要，要事先请示部门领导，部门领导在报销单上签字。财务部审核后予以报销。提醒：报销时出租车票不得连号。
7．填写报销单和发票粘贴规定
报销人应将发票及相关附件分类票据按大小顺序依次排好，逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。
（1）填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。
（2）下列情况不予报销：违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费；其它不符合《会计法》和《税法》规定的开支标准的单据，无理由跨年度的单据、没有发票的款项。
（3）各公司的费用发票必须是各公司的全称，张冠李戴开的发票不予以报销，由费用人自己承担损失。（例如在A公司借款出差，开回了B公司的发票的情况，出差人自己解决）
（4）借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，多退少补，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准；借领支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
（5）每个人对自己审批的财务支出负责，出现纰漏损失由签字人承担，报销和审批流程规定期限，超出期限的由直接责任人根据金额向公司公共基金交滞纳金，公司公共基金明细每月公示。
五、附件样板
备注：人民币大写标准
壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整(正)
附件1
增值税专用发票样板（专用发票要两联带回公司报销）
附件2 增值税普通发票样板
附件3 样板填写
出差申请人
姓名：小文 职务： 业务 出差目的地：上海
预计出差时间
2017 年 8 月 8 日—— 2017 年 8 月 12 日，共计 5 天
出差事由
开发市场
乘坐交通
去：□汽车 □火车（动车/高铁） □船舶 □飞机 □自驾车 □其他：
回：□汽车 □火车（动车/高铁） □船舶 □飞机 □自驾车 □其他：
费用预算
交通费（元）
住宿费（元）
业务招待费（元）
其他（元）
合计（元）
人民币大写金额
财务经理审核：
会计审核：
部门领导签字：
李家杰
总经理审批：
出纳签字：
出差申请单（借款）
附件4 样板填写
报 销 单 明 细 表 此报销表通用
日 期
事 项 （请按需要填写出发地至目的地、办事明细及办事目的等）
费用类别 （如：住宿费、餐费、的士费、机票、火车票、其他）
金额
附带单据/张
备 注 （或票据是否齐全、补充说明等）
2017-08-08
北京--上海 高铁票
火车票
563.00
2017-08-09
上海-北京 高铁票
火车票
50.00
2017-08-08
如家店住宿费5天
住宿费
1000.00
2017-08-10
七天店住宿费5天
住宿费
568.00
2017-08-11
**到酒店
的士费
320.00
2017-08-12
酒店到车站
的士费
563.00
预支金额：
报销金额：
退（补）金额：
报销人签字：
注：1、事项必须写清楚办事详情。2、票据按大小顺序依次排好并按排好顺序填写报销表（票据请用曲别针按大小顺序别好），无票的不予以报销。3、报销人栏必须本人签字。4、开票名称：有限公司，并写上公司税号。5.请勿将发票丢失，否则无法报销。
