目前，我国经济正处于一个重大转型时期。在这一时期我国企业必须通过技术创新来促进产业结构的转型和现代化，促进经济的可持续发展。作为经济发展的主体，企业必须顺应市场需求，实现可持续发展。研发投入是创新活动的动力和源泉，是企业创新绩效的主导因素。作为评估创新活动影响的关键指标，是企业在创新活动中十分关注的。在市场竞争日益激烈的电器行业，企业想要在竞争的过程中战胜其他企业，占领相关行业的制高点，就需要对研究与开发（research and development）方面的投入予以相关的高度重视。企业在研究与开发经费上的投入虽然具有长期性和滞后性的特点，但是我们仍然不可否认的是其为企业发展带来的好处。本文主要就是从相关概论中出发，对研究与开发的有关活动的相关理论进行阐述，让人们可以更好地理解相关知识。然后通过对研究与开发影响企业的绩效的理论和影响进行了阐述。选取了电器行业的权威代表格力集团，对该公司的相关情况进行了案例分析，同时为格力集团在研究与开发方面提出了相关的建议，如加强研发投入并重视企业原始创新能力等建议，以期能够为格力集团和同行业的其他公司的发展予以指导和借鉴。
关键词：研发投入；创新绩效；格力；创新
The Impact of R&D Investment on Innovation Performance: A Case Study of Gree Group
At present, China's economy is in a period of major transformation. During this period, Chinese enterprises must promote technological transformation and modernization through technological innovation and promote sustainable economic development. As the mainstay of economic development, enterprises must adapt to market demand and achieve sustainable development. R&D investment is the driving force and source of innovation activities and the leading factor of enterprise innovation performance. As a key indicator for assessing the impact of innovation activities, companies are very concerned about innovation activities. In the increasingly competitive electronics industry, companies want to overcome other companies in the process of competition, occupy the commanding heights of related industries, and need to attach great importance to research and development (research and development) investment. Although the investment in research and development funds has long-term and lagging characteristics, we still cannot deny the benefits it brings to the development of the enterprise. This paper is mainly based on the relevant introduction, expounding the relevant theories of research and development related activities, so that people can better understand the relevant knowledge. It then elaborates on the theory and impact of research and development on the performance of firms. Gree Group, the authoritative representative of the electrical industry, was selected to conduct a case study of the company's relevant situation. At the same time, it provided relevant suggestions for Gree Group in research and development, in order to be able to provide development for Gree Group and other companies in the same industry. Guidance and reference.
Keyword:R&D investment; innovation performance; Gree; innovation
目录
[if !supportLists]第一章 [endif]绪论
科技研发是国民经济发展的重要推动力。科技企业在国民经济中的作用日益重要。目前，高新技术企业技术处于转型期经济发展的中心。在过去十年中，我国的科技公司发展迅速，其附加值占UDP的份额不断增长。在市场经济条件下，技术研发已成为企业竞争优势的决定性因素，也是高科技企业生存的关键。因此，如何合理配置各项科技研发投入指标，优化各种资源的使用，加快企业技术创新水平已成为科技企业的热点。
在现代社会中，科学技术在人类社会中发挥着越来越重要的作用，其对经济发展的影响亦是如此。科学技术是人类社会不断向更好的方向发展的主要动力。在现代社会中，知识是科学技术的能够渗透我国人们生活的重要基础，创新是时代发展的必然趋势。对于创新来说，研发投入是开展一切创新活动的前提。
随着我国科学技术的不断发展，我国产业结构也发生了日新月异的变化，我国的企业从一众技术含量低、企业附加值低的的劳动密集型产业、原料密集型产业开始转为更多的仰赖科技的企业。随着我国不断调整产业的结构，我国的创新能力也在不断增强，创新产品也在不断增多。从相关数据中发现，企业在研发费用中的投入在我国的总金额中占领了奖金70%，这就说明了企业的研发活动对企业的发展来说具有举足轻重的重要作用。
在当今社会，竞争的压力越来越大，企业对市场的竞争与掌握高科技密不可分。从国际社会的宏观角度来看，任何只要掌握短期内无法替代或超越的高科技的企业或者国家都可以迅速提高实力并获得优势。如果能像美国那样长期占领高新技术领域，将能处于不败之地。在微观层面，具有基本技术和市场性的公司可以提高产品性能或推出新产品，降低成本，改善财务业绩，快速占领产品市场并创造超额利润收入。对中观层面的行业来说也是如此，通过提高整个行业的技术水平，可以提高整个行业的竞争水平，消除替代品并减少其他行业的市场空间。
创新驱动的发展已成为我国未来的主要发展战略，创新对企业的生存和发展越来越重要。不过有关创新绩效的理论和针对企业研发投入对于提高企业创新绩效所存在的问题及对策的研究相对较少。作为公司运营的重要组成部分，研发投入可以对公司的创新绩效产生重大影响。与此同时，许多现有研究已经证实，研发投入对创新绩效有重大影响，但大多数现有文献将研发投入和创新绩效分开。本文从被忽视的方面入手，对R＆D投资和创新绩效进行研究。帮助我国企业更准确地定义研发投入和创新绩效的机制，并在研发中追求科学合理的投资策略，以帮助企业有效地提高他们的创新绩效和其价值的最大化。
研发投入是公司创新绩效的源泉，也是提升公司竞争力的关键。然而，对研发资金的投入本身具有高风险，长周期和大量投资的特点，而且研发投入对于企业稳定和可持续发展的重要性不言而喻。因此，探索R＆D和创新绩效之间的关系是公司治理的重要基准。
从国外的研究状况来看，国外的学者关于企业对研发投入财务的影响研究主要是从企业的角度、国家的角度进行的。从企业的角度，Pulak Mishra（2010）印度制药公司在新专利制度中的研发努力在最近修订印度专利法和引入产品专利的背景下，他的研究对象是印度制药公司在新专利制度中的创新努力。David Marek和Pavla Žížalová（2012）对区域的相关数据进行分析以后，确定了企业研发投入对企业公司的其可持续性或未来存在风险。在新的市场环境下，David Marek（2013）研究了顶级基础设施的可用性构成了具有国际竞争力的研发（R＆D）的重要先决条件，并有助于其对应用领域的吸引力。PAN HUI （2016）探讨了在新兴市场环境下建立本地研发中心期间，东道国研发资源和能力转移与当地子公司研发“本地响应”之间的机制。
从国家的角度研发投入方面的应用找到规律，Yasuyuki Todo（2011）跟随国家的技术采用可以通过当地的研发活动来完成，但是也可以在没有正式研发的情况下实现，例如外国直接投资。经验证据表明，目前的研发活动往往会扩大未来研发的本地知识，而没有研发的采用似乎没有这种效果。从对研发投入投资的表现中，Sayed A Hussain （2011）研发的典型特征是对创新存在和时间的不确定性，他表明这些不确定性会抑制研发投入，这可能会表现出非单调动态，可能会趋于稳定状态。Walter de Gruyter（2014）为了更深入地了解监管改革和私有化对电力公司研发投入的影响。建立在1985年至2010年期间的八个欧盟国家中包括欧洲最大公用事业的新型面板数据集上，他们发现欧洲监管改革进程对研发投入的总体影响是不明确的。Yumiko Taba（2016）本研究得出了一个国家具有高质量公司和低质量公司的国家的非合作和合作最优产品研发（R＆D）政策，在科诺特和伯特兰国际竞争下存在技术外溢。De Gruyter Open（2017）发现研发投入在经济增长中发挥着至关重要的作用。
从国内的研究状况来看，国内的学者主要从针对于企业的财务数据，对于企业在研发投入上投入与企业绩效的关系方面进行论证。朱艳华，许敏（2013）在以知识、信息为特征的新经济社会，研发投入是企业在市场竞争中取得长期优势的基本保证。以中小板上市公司2006～2010年连续披露研发投入投入信息的上市公司为样本，对企业研发投入投入对经营绩效的影响进行实证检验。赵月红，许敏（2013）利用长三角上市公司2006～2010年连续披露研发投入投入信息53家公司的面板数据，检验企业研发投入投入对营业利润率的影响。李璐，张婉婷（2013）从我国2009～2012制造行业的上市公司的企业年报数据中考察研发投入对制造类企业绩效的影响。陈一博（2013）从对近200家的上市公司的企业年报数据分析中，发现了企业研发投入与销售净利率之间的关系，通过实证研究从而揭示了不同的上市公司直接存在不同的绩效差异。赵喜仓，吴军香（2013）以2008-2010年在深交所里的几种高技术行业为主要研究对象，然后根，这些行业在研发投入的情况论证研发投入投入的滞后性以及研发投入投入的累积效应三方面进行实证研究和比较分析。沈爱荣（2014）以宁波高新技术企业为研究对象，利用因子分析得到综合财务绩效指标，以研发投入强度为自变量以综合财务绩效指标为因变量，通过构建模型从而分析研发投入与财务绩效之间的关系。郭佳佳（2017）以无锡制造业上市公司为研究对象，选取其2012~2015年的研发投入投入数据作为自变量，同时利用因子分析法得到财务绩效得分作为因变量，通过对两者进行实证分析，以探究研发投入投入对无锡制造企业财务绩效的作用。
还有的学者便是从不同的行业考究企业在研发投入方面的投入与企业绩效的关系。周煊，程立茹，王皓（2012）通过构建制药行业的专利申请数据库，研究了技术创新的数量和质量对企业财务绩效存在不同的影响。刘名武、任颖颖（2018）研究了研发费用对物流行业的企业的绩效影响。姜宇涵，罗杨梅，恽瑞丽（2018）论文在阐述绿色投入和企业财务绩效的内涵及理论关系的基础上，提出研究假设。以60家上市公司为样本，以研发人员比例、绿色经费比例作为自变量，以市盈率作为因变量，本科以上员工比重、资产负债率以及第一大股东持股比例作为控制变量，对样本公司绿色投入与财务绩效的相关关系进行描述性统计分析、相关性分析和回归分析。
从前文对国内外文献产出成果的研究可以得出：国外对企业研发活动与企业财务绩效的关系研究都是通过详尽、具体的数据来论证和解决问题，从而得到结论。
对于研发投入对企业起到的作用都是积极促进的。从国内的研究现状来看，国内对企业在研发投入上的研究层面还并不够广泛，单纯地从企业年报中得到的研发投入投入信息，披露不够完整与充分，企业对外界公布的信息并不完整，这就使得国内的学者无法从中总结出具有普遍性的结果。本文主要也是以格力集团的财务报表为例，对2016至2018年的财务数据进行分析，对其在研发投入上的投入与企业绩效的关系进行探讨，并得出了格力集团在研发投入上的投入对其企业绩效的确是有促进意义。
（1）查阅文献资料：通过图书馆和网上资源搜集相关文献，获取有价值的资料，再此基础上进行论文的写作。
（2）案例分析法：本文以格力集团作为典型的案例，通过对格力集团研发投入的深度剖析，将该集团存在于创新绩效的提高之中的短板加以暴露，并作出针对性的优化对策。
第二章研发投入与创新绩效相关理论概述
研究与发展（Research and Development，简称R&D）是企业生存与可持续发展的基础，是培养和提高企业技术创新能力的根本途径。研发投入是指某一科研项目在研究阶段和开发阶段的经费投入。包括设备费（含仪器设备购置费、仪器设备试制费、仪器设备租赁费以及现有仪器设备的升级和改造费）、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费、管理费和其他开支[1]。
1934年，熊彼特首先提出了“创新理论”，引入了“技术创新”这一术语，并定义了创新。从那时起，国内外研究人员对企业技术创新的研究就是基于熊彼特的创新理论。他们制定了不同的理论概念，其中许多强调技术创新。企业创新绩效是指企业在开展技术创新时带来的与技术产出相关的绩效。因此包括了过程绩效和产出绩效，其中过程绩效是指企业创新过程的执行效果，而产出绩效是指企业通过技术创新产生的效益。结合应用环境，绩效是实践活动的结果，包括正负绩效，反映在投入与产出比率上，可根据一定标准进行测量。在目前的相关研究中，企业对创新绩效的评估主要取决于专利申请的数量，新产品的销售情况和已发布文件的数量。目前，创新绩效的基本原理有以下两项[2]：
（1）内生增长理论。内生增长理论内化了知识要素，有效地协调了竞争均衡、规模收益和稳定性之间的矛盾。首先，技术的边际生产率呈上升趋势，因此技术是提高业务盈利能力的关键，是一项需要充分考虑的业务管理决策。并且知识是内生因素，是促进一个国家经济发展的必要基础。其次，资源的供应和知识的积累是内在联系的。增加资源供应将不可避免地导致知识的积累，知识的不断积累所产生的效益将鼓励公司持续投资。最后，垄断可以促进制造商获取新知识，研究和使用新技术，因此可以对创新产生重大影响。
（2）委托代理理论。企业所有权和经营权的分离将有助于实现企业人力资源和物质资源的最优配置，但是这种模式也有不好的一面，即企业的股东和管理着之间，大股东与中小股东之间可能因为自身利益而产生矛盾冲突。
创新绩效一直是学术界的热门话题，其科学测量一直是研究人员关注的问题。尽管现有的衡量创新绩效的方法仍然引发了许多争论，但不同的研究者已经从不同的角度给出了具体的创新绩效指标，例如Hagedoorn和Cloodt（2003），提出应从企业研发投入、所获的专利及其利用情况以及新产品数量等多个方面对一个企业的创新绩效进行衡量。国内学者也就如何衡量企业的创新绩效进行了广泛的研究和讨论，从而将我国企业的发展状况与适应国情的创新绩效相结合。衡量指标包括与创新效益，新产品数量，产品产值等有关的专利，以及诸如发展速度和与创新有效性相关的资源转换率等指标[3]。
（1）科学性理论。为确保评估结果的准确性和合理性，技术创新评价指标体系必须具有科学性。正常情况下，指标、程序和标准是否科学在一定程度上决定了评价活动是否科学。因此，在建立创新绩效基准体系时，企业必须充分考虑公司指标结构的整体合理性和技术创新要素，以及从多个方面反映公司技术创新的设计指标。同时还要具有良好的统计性、独立性、可靠性和代表性。
（2）系统整体性理论。建立企业技术创新绩效评价体系是一个非常复杂的技术经济过程，必须从宏观层面走向微观层面，才能构建一个相对稳固的评价体系，注重不同的工艺生产技术。生产中的技术创新程度反映了不同公司、不同部门的技术创新能力的特征。
（3）客观性和可行性理论。企业技术创新活动的真实状况要进行准确客观的反映，将因人而异的主观因素客服，最大限度地增加可直接量的指标比例，将主观因素会对评价结果产生的影响进行降低。在实际的工作中，一些客观原因，如技术和财务机密，是无法获得相应的抽样数据或产生高成本，因此在设计评估指标时应采用可行性原则。
企业创新绩效最常用的衡量标准是将创新生产作为衡量企业创新绩效的指标。主要包括代表科技产出的专利数量，代表经济产出的新产品生产价值和新产品销售收入。大多数发明和发明专利都是原创的，具有最高的科技含量，最能体现公司的创新能力和创新水平。两种类型的新设计和外观设计专利对现有产品破损的要求都很低。因此，使用公司发明和创造的专利数来衡量公司的创新绩效是非常可靠的。
企业创新是一个持续积累和转变的过程，它依赖于异构资源，例如公司特定的知识资源，为企业带来经济，环境和社会效益。公司的创新绩效可能在一定程度上反映其发展潜力。企业创新绩效越好，公司的发展前景越好，潜在的利益就越大。
在创新理论中，企业创新是由公司的实际管理者（经营者）推动的。它是生产要素和公司生产条件的结合。内生增长理论认为技术创新是公司的内生增长过程，与研发活动相关的资金和人员可以对其产生重大影响。公司在研发活动中投入的物质，人力和其他资源最终转化为创新成果[4]。
创新成果也是企业创新能力的有效体现。通过不断投资于公司创新活动的研发，公司提高了公司的创新水平，形成了自己独特的优势，不同于其他竞争公司，从而保证了公司的长远发展。企业的研发投入对于提升企业的创新绩效至关重要，一个企业若想持续保持企业创新活力，维持其竞争优势，就必须积极地进行研发投入，无论是研发经费上的投入还是研发人员上的投入，以获取更高的利润。
在企业研发投入中，研发经费的投入对企业的创新活动具有深远意义，对企业的创新产出有积极的促进作用。一个企业的研发经费是否充足影响到企业创新活动的方方面面，包括置办先进的仪器设备，招聘以及引进更有能力的科技人员和研发人员，保证企业创新活动的进程及创新活动的水平等，研发经费越充足的企业越有能力持续开展创新活动，相较于研发经费不足的企业，其创新绩效通常也要高出许多。因此，研发经费投入从一定程度上也可以反映出一个企业的创新水平，是目前衡量一个企业创新发展水平高低的重要指标，反映出一个企业的研发能力与基础创新能力，同时也能从一定程度上显示企业的潜在产出水平。合理地增加企业研发经费的投入量，提升企业研发经费的使用效率，将大大提升企业的创新产出。对于企业的研发投入对创新绩效的影响关系，国内外学者们己经做了大量的研究，得出企业研发经费投入将会促进企业的创新绩效[5]。
在研发业务投入中，研发资金的投入对企业创新活动具有相当重要的意义，对企业的创新产出有积极影响。如果公司的研发投入影响公司创新活动的各个方面，包括引进先进设备，招聘和引进科技人员和人员研发，确保创新活动和创新活动的进展等。一家公司能够继续其创新活动，其创新绩效通常优于研发资金不足的公司。因此，研发投入也可以在一定程度上反映企业的创新水平：它是衡量企业创新和发展水平的重要指标，反映了企业的核心研发和创新能力。公司。显示公司的潜在生产水平。合理增加对企业研发投入的投资和提高这些支出的效率将大大提高企业的创新绩效。在商业研发投入与创新绩效之间的关系方面，国内外专家都进行了广泛的研究，得出的结论是，商业研发投入促进了创新的业绩。
企业的研发人员是企业创新的主要载体，是实现企业创新目标的关键。具有高学历、高知识和丰富经验的研发人员通常具备更高的技术水平和创新意识，可以极大地促进企业的创新[6]。一个企业高素质的人力资源不仅是促进企业经济产出的重要影响因素，同时也是促进企业的技术创新和成果转化的重要影响要素。因而研发人员作为企业创新过程中一个高价值的资源，是企业创新活动必须要投入的关键资源之一，对企业创新有着关键的促进作用。王锐淇和张宗益的研究表明，研发人员数量能对企业创新水平提升产生重要的影响，且效果显著。通过对现有产品的研究和对新知识、新理论的不断摸索，可以产生新的知识，发明新的产品，并将这些新的知识和产品投入到企业的生产活动中，为企业实力的持续提升提供支持。顾远东等的研究结果表明虽然研发人员的创新动机和创新活动受到许多因素的影响，但对于一个企业来说，研发人员多从事企业的创新活动，能对企业的创新启到一定的推进作用。综上所述，为提高企业的创新水平与创新产出，就必须拥有高水平、高素质的研发人员。
公司的研发人员是创新的主要动力，也是实现创新目标的关键。具有较高学历，先进知识和丰富经验的研发人员普遍具有较高的技术水平和创新意识，可以极大地促进业务创新。公司人力资源的高质量不仅是促进公司经济产出的重要因素，也是鼓励技术创新和业务转型的重要因素。因此，研发人员作为企业创新过程中的宝贵资源，是企业创新活动投资的重要资源之一，在企业创新过程中起着至关重要的作用。促进业务创新[7]。王瑞琪和张宗义的研究表明，研发人员数量对提高公司创新水平有重要影响，效果显着。通过对现有产品的研究以及对新知识和新理论的不断探索，可以产生新知识，发明新产品，并将新知识和产品整合到生产活动中。企业，这是维护公司的实力。改善支持。顾远东等人的研究结果表明，虽然研发人员创新和创新活动的动机受多种因素的影响，但研发人员更多地参与业务创新活动，可以促进业务创新。总之，要提高企业的创新和创新水平，就必须拥有一支高素质，高素质的研发人员。
第三章格力研发投入与创新绩效的现状分析
成立于1991年的珠海格力电器股份有限公司是目前全球最大的集研发、生产、销售、服务于一体的专业化空调企业，连续多年上榜美国《财富》杂志“中国上市公司100强”。格力电器旗下的“格力”品牌空调，是中国空调业唯一的“世界名牌”产品，业务遍及全球100多个国家和地区。
身为将空调产品作为自身唯一生产和经营方向的大型家电制造企业，在世界市场内投放和销售具有前卫技术和品质享受的空调产品是格力集团一贯的宗旨。在全球拥有珠海、重庆、合肥、巴西、巴基斯坦、越南6大生产基地，5万多名员工，到现在为止已经设计拥有了20大类、4000小类共7000多种的家用或办公空调，对于多种消费群体的不同需求都可以做到全面的满足；而且公司拥有的上千条技术专利，正是格力代表“中国创造”走向世界的不二证明， 这也让格力在国际市场上有了更大的话语权和更多的赞誉[8]。
近五年来，技术进步与装备升级给格力电器带来了效率的大幅提升。目前，格力电器已基本完成制造系统的自动化与智能化改造。根据测算，仅智能化改造一项，就使格力电器在2018年的整体生产效率提升了10.5%。另外，在员工人数方面，从2013年的9.2万人，优化为2018年年末的7万人左右。总人数下降，但营业总收入由2013年的835.17亿元，提升到2018年的1101.13亿元，人均产值从2013年的90万元左右提升到2018年的150多万元。
格力电器通过掌握核心技术和智能升级带来的的效率提升，也体现在盈利能力的显着提高[9]上。根据年报，从2013年到2018年，格力电器的净利润从2013年的52.37亿元增加到2018年的154.21亿元，几乎之前的三倍。根据年报中的数据，净利润率从2013年的6.30％上升至2018年的14.24％，远远超过家电行业和制造业的其他公司。在缴纳税款方面，格力电器2014年至2018年实现税金总额592.39亿元，比前21年增加2.67倍，其中2018年为130.75亿元。此时，格力电器有限公司 连续15年位居中国家电行业第一位，累计缴纳税金814.13亿元。2016年营业利润17.455697，385元，比2015年增加3，939，520.855元，增长22.57％；2017年营业利润为6126666.010元，比2016年增加8670，968.175元，增长33.19％。2016年利润总额18531.190，076元，比2015年增长19.54％；2017年利润总额26617.184，953元，比2016年增加8085994.877元，增长30.38％2016年净利润15，524.634903元，比2015年增加2，900，902，283元，增长18.69％；2017年净利润22，508599044元，比2016年增加6，983，964.141元，增长31.03％。
表3-1 格力集团2014-2018年各项数据分析
年度20142015201620172018
格力集团6.78%9.24%10.64%9.48%10.69%
低经营现金流净值组均值7.32%7.82%6.50%7.02%7.27%
高经营现金流净值组均值5.67%4.36%5.43%5.86%6.20%
全行业均值6.69%7.02%6.28%6.82%7.05%
（数据来源：格力集团财务报告）
表3-2 格力集团2016-2018年几项财务比率
项目201620172018
流动比率1.071.031.11
速动比率0.900.981.03
资产负债率0.700.840.78
应收账款周转率35.2837.9834.33
存货周转率7.318.4210.68
总资产周转率0.610.630.75
资产净利率7.64%905%11.33%
股东权益报酬率26.95%30.07%39.96%
销售净利率13.24%14.37%15.18%
（数据来源：格力集团财务报告）
从表中格力公司2016-2018年这三年中流动比率和速动比率有所增加，资产负债率呈下降趋势，说明格力公司的偿债能力有所增强。应收账款周转率有所下降，说明该公司应收账款周转速率在变缓，存货周转率有所增加，说明该公司的销售情况具有良好的趋势。公司的总资产周转率和三项盈利能力指标也都呈上升趋势，说明该公司的盈利能力在上升。
（数据来源：格力集团财务报告）
图3-1 2014-2018年格力集团销售净利率示意图
从图3-1可以看出，该公司的销售净利率从2014至2018年一直呈上升趋势，尤其是从2017年增长很多，说明该公司近几年发展的比较好，也比较稳定。
格力集团的研发队伍在2012年的时候有2000人，而在2018年研发人数已经超过1.2万人。当然，在格力的1.2万名研发人员中，做工业设计或者说创新设计的研发人员也只占到200~300人。虽然占的比例不高，但他们却肩负重大的责任。格力暖通在线研发团队的平均年龄为28岁。在格力暖通在线暖通在线珠海基地里，来来往往的多是年轻人，朝气蓬勃。
作为我国历史最悠久的家电企业之一，格力电器在空调产品生产之初模仿其国外同行的学习，空调产品的主要部件，如压缩机，依赖进口。通过严格的质量控制和对销售的关注，格力空调迅速占据了该国的市场份额地位，并在几年后，赢得了全球市场的第一名。然而，这并没有改变格力空调技术追随者的角色。当时格力电器首席执行官董明珠意识到问题主要在于公司的发展方式，技术进步是改变公司命运的关键。只有扩大数量而不进行质的改进是行不通的，公司的可持续发展离不开技术创新和专利研发[10]。
2010年，格力电器强调了“掌握核心科技”的核心理念。研究和开发工作继续加强，研究人员受到前所未有的关注。在2012年至2017年的五年间，格力电器在技术研发方面实现了爆炸式增长。许多关键技术已达到全球水平，并逐渐成为世界领先品牌之一。数据显示，截至2017年，格力电气已申请专利5000多项，截至2018年共有31,188项专利，其中包括12,945项创新专利。共授予18,839项专利，其中包括创新2,718项专利。格力电器已建成一个综合性，高水平的实验研发平台，具有业内规模最大，综合性最强的研究和测试项目。这主要是由于研究政策的“无上限”投资：据统计，格力每年的研发投入超过40亿元。
表3-32018年格力集团专利数据分析
申请专利授予专利总数
申请专利总数3118818839
创新专利总数129452718
（数据来源：格力集团财务报告）
随着时代的不断发展，科学技术的不断进步，人们的需求也在迅速变化。市场竞争的压力越来越大，产品升级速度越来越快，格力集团需要提高技术实力和创新能力，以满足不断增长的消费需求，如此一来才可以增加他们的利润。研发投资活动是格力集团技术创新的重要基础[11]。当格力集团在研发方面开展投资活动时，不仅仅是在创造价值，还是在创造格力集团的利润。研发活动中的投资活动本身具有不稳定性，不确定性和长期性的特点，这也决定了格力集团的研发过程是需要时间的，最终的成果也是不确定的。
研发投入活动的特点是不稳定，不确定和长期。从提供创意，开发创意产品规划，生产整个市场流程，最终评估产品对市场的满意度，确认产品深受消费者欢迎并满足他们的需求。这些产品可以为格力集团带来一些价值，检查过程需要一段时间。
第四章格力研发投入与创新绩效存在的问题及原因
在公司的研发投入过程中，当公司的资本难以满足以满足研发投资的需求时，必须通过资金来获得足够的资金来支持它们。在企业开展融资工作的过程中，信息不对称现象对企业融资的有效性产生影响。特别是金融市场的投资者对公司高管的公司信息知识和控制有限。如果他们不了解业务情况并且难以准确评估公司在研发方面的投资项目，投资者的投资决策将受到影响[12]。事实上，与其他商业投资活动相比，研发投资中的信息不对称问题更加明显，不仅因为研发投入和产出的价值难以评估。准确地说，也是因为公司的研发工作。投资活动具有商业秘密的特征。因此，公司不愿意在研发方面分享更多关于投资项目的信息。在这种情况下，投资者希望通过提供更多有关投资项目的信息来提供更多的投资决策证据。研发方面的商业投资，这意味着在收集信息的过程中成本较高，这也决定了公司研发投入。更为明显的“柠檬溢价”现象和最严重的融资约束。
表4-1 2013-2018年格力集团开发支出表
年度201320142015201620172018
开发支出（亿元）0.3330.3980.4230.4890.5250.664
（数据来源：格力集团财务报告）
如表4-1所示，从2013年到2018年，格力集团的研发支出实际上保持了持续增长，但与其他支出相比，作为一家科技公司，开发和研发成本并不多。研发是重中之重，如果研发投入不足，格力集团公司将无法为未来的技术创新奠定基础，格力集团公司未来的可持续发展将会变弱。因此，对于科技研究和开发需要大量的投资，同时降低管理成本，增加科研人员的福利待遇，提高公司的研发水平。
目前格力集团虽然研发人数不少，但真正核心的研发人员不多。并且研发人员的整体素质不高，这是格力集团所面临的棘手问题。首先，格力集团所不但没有聘请高素质和专业的研发人员，这反而降低了招聘门槛让一些专业技能不熟练的人走后门进入格力集团研发部门，这导致招聘的研发人员质量不足，水平不高，专业性差或缺乏工作经验，不仅不能提高研发质量，还大大增加了格力集团的研发投入风险。由图4-1不难发现，在格力的1.2万名研发人员中，做工业设计或者说创新设计的研发人员也只占到300人左右，这远远做不到支撑格力集团创新研发的框架。
图4-1 格力集团各类研发人员的比例
（数据来源：格力集团财务报告）
其次，一些研发人数对相关国家法律体系认识不足，也在一定程度上限制了研发质量的提高。格力集团的研发人员不遵守内部控制标准。研发人员的水平、质量也是决定公司是否具有竞争力的重要因素，但现在格力集团的研发人员质量与标准一样低。首先，许多研发人员刚刚完成学业或正在转学，关于公司如何运作的缺乏相关理论。此外，公司缺乏对员工进行培训。
分析显示，格力集团继续创新的能力有待提高。在市场竞争日益激烈的背景下，企业作为竞争优势的重要来源的创新能力受到越来越多的关注。与发达国家的公司相比，我国公司普遍不了解创新，他们的创新动力不足。一些大中型国有企业在某些行业具有长期垄断地位，因此缺乏创新竞争的动力。格力集团也不例外，目前，格力集团的治理结构尚未落实或改善。格力企业家的长期行为仍然缺乏有效的激励措施。对于格力集团而言，格力集团的领导者不愿将其业务分散到公司的管理流程中，缺乏长期，前瞻性的战略愿景，使格力集团难以在其商业发展中获得长期竞争优势。
格力集团目前尚未建立一个完整的知识产权管理部门，同时也没有专门负责知识产权工作的人员，真正了解和懂得知识产权知识的人才不多。如果格力集团涉及知识产权诉讼，将处于极度被动的地位，或者必须支付高额费用才能聘请第三方。一些专业性很强的包括专利申请、商标注册、产权谈判及分析工作，因为专业人才的缺乏而无人胜任[13]。目前，格力集团没有一个有效的知识产权保护机制，涵盖了许多方面，包括法律，政治，经济和文化领域。由于缺乏全面有效的知识产权保护机制，将出现一系列问题。例如，老山西醋的秘密商品泄漏，景泰蓝和宣纸等国家武术的隐藏以及众多知名民族品牌都在国外被抢注。因此，在保护国外知名商标时，应加强对驰名国家商标的促进和保护。
表4-2 格力集团研发人员投入强度描述性统计分析表
年份样本数均值标准差最小值最大值
201537410.8215.322.6473.62
201637410.0115.022.6779.61
201737410.5915.002.1771.11
201837410.7714.621.2473.79
总体149610.3014.981.2473.62
从上表5 -4可知，2015至2018年研发人员投入强度均值分别为10.82%,10.01%,10.59%,10.77%。4年间研发人员投入强度仅仅维持在10%左右。从最大值和最小值来看，最小值分别为2.64%,2.67%,2.17%,1.24%，最大值分别为73.62%,79.61%,71.11%,73.79%，不同企业之间的研发人员投入跨度较大，说明格力对研发人员的重视程度不够高。
目前，格力集团管理层并没有积极参与研发，因为研发竟会迫使公司投入大量资金，这对公司的收入和分红产生重大影响。在当今竞争日益激烈的市场环境下，格力集团对创新的渴望日益增长，但格力集团在自主创新方面的研发实力普遍较弱，科技研发资金极为有限。格力集团的技术创新难以通过资本获得，公司的融资能力不足，研发投资难以发展，业务创新所需的资金严重缺乏。而科技研发投入是创新产生的必要条件，充分的研发投入不仅能产生高水平的新产品、新工艺、新服务，而且也是吸引和稳定高水平研发人员的关键因素之一，是激发企业员工产生创新积极性的保障。
目前，格力集团面临着科技人才短缺，特别是缺乏创新人才。由于格力集团的规模，经济能力或其他条件，研发人员难以满足公司的技术创新需求，无法吸引高水平的研发为公司服务。特别是格力集团对员工的技术培训不够重视，实力不足，创新人才严重短缺。此外，格力集团没有创造鼓励创新的企业文化或商业环境，难以吸引和留住高层次的研发人才以及激发普通员工的创新热情。
目前，格力集团企业缺乏一定的研发人员专业培训。要知道，如果公司拥有足够数量的研发人员，公司才能支持其在研发方面的大量投资。要注重知识产权管理人才的培养，培养包括技术和知识产权管理以及法律知识在内的集团管理人才群体[14]。要注重对知识产权管理人才的培养，培育一批既懂技术又通晓知识产权管理和法律知识的复合型管理人才，一是在企业全员中普及知识产权法律知识，提高知识产权保护意识；二是在从事企业技术人员队伍中进行专门培训，使其既掌握基本的法律知识，又学会运用知识产权战略的技能；三是在企业员工教育培训计划中，定期组织知识产权培训班，使企业员工掌握知识产权的运用技能；四是在企业内部建立知识产权工作机制，统筹管理知识产权的申请、登记、注册、维权等事务。
目前，格力集团管理层并不了解法律保护，也不了解知识产权等法律概念。在专利保护方面，公司管理层过于重视计划经济体制中的科技成果，忽视知识产权，热衷于组织评估会议，申请科技成果。因此，愿意为科学和技术成就颁奖，而不是申请专利、关注科技成果。事实证明，大量未取得专利保护的科技成果不但难以占领市场，就是进入市场也无法防止他人仿造，投入的科研经费难以收回[15]。
另外，由于计划经济体制的影响，思路相对陈旧，格力集团企业经营无法更快适应市场需求变化，竞争市场缺乏压力和动力，认为知识产权工作对企业影响不大发展。对于知识产权工作的作用和作用尚未充分了解，这导致一些公司缺乏对知识产权法律保护，缺乏紧迫性和市场竞争危机的必要性的认识，以及缺乏开展工作的主动性。
第五章推动格力研发投入与创新绩效的建议
研发经费投入对格力集团创新绩效的影响存在滞后性，因此格力集团管理者需要保持长远的视角，并确保研发投入继续增长。研发或单一研发项目不足以帮助格力集团获得长期经济效益和技术专利，更需要格力集团长时间的资金支持，只有这样格力集团才能形成市场竞争力。研发投入与创新绩效之间存在倒U型关系。格力集团领导者需要意识到研发投入的边际效用，并寻求研发投资比率的最大优势，以实现最高水平的创新绩效。在提高研发投入边际效率的阶段，可以适当增加研发投入。当边际收益减少时，需要适当减少投入，以平衡不同研发项目之间的研发投资[16]。当前格力集团并没有认识到基础性研究的重要性，所以存在忽视基础性研究的现象，但是美国和日本等科技创新大国的创新历程告诉我们，只有原始性创新才是提升国家和企业技术创新能力的根本动力，单纯依靠应用研究和试验发展并不能为格力集团带来长期利益。因此，格力集团应通过与政府合作，增加对基础研究和初始创新能力的投入，创建技术孵化器，并与研究型大学合作。
格力集团需要优化研发人员结构，引进高素质的研发人员，将在提升创新能力和创新绩效方面发挥重要作用。与传统企业相比，格力集团更注重创新，研发人员是创新活动和核心业务资源的主要参与者。在研发和创新过程中，有必要保持适度比例的研发人员。水平过高或过低都会导致研发效率和创新绩效降低。
第一，培养一支具有较强专业技能和丰富实践经验的高素质，经验丰富的研发团队。平庸的员工的过度积累只会取代稀缺的研发资源。因此，格力集团有必要增加研发人员在员工总数中的比例，并改善人力资源结构。第二，赋予研发人员自主权。研发人员是一名技术人员，具有自己的判断标准和自己的行动理念，良好的自主权和良好的自我管理技能，过度的管理规定会影响他的热情[17]。但是，如果格力集团给予员工足够的自主权，让他们制定自己的工作计划，他们就会让他们更有效地完成工作。第三，格力集团应该专注于研发人员的管理和培训。在招聘人员的过程中，企业必须加强对员工技术创新能力的评估，并定期提供专业培训员工。有效利用绩效奖金和年终奖励等激励措施，激发研发人员的积极性，激发他们积极学习的愿望。
要使格力集团蓬勃发展，需要依赖相关的政府政策。这决定了格力集团的发展方向，合作方式和运作机制。改善政府对格力集团的支持是提高科技企业创新绩效的必要前提和保证。政府干预限制了研发投资对创新绩效的影响，但这并没有否定政府在创新活动中的地位，而是表明政府的行为仍然可以得到改善[18]。
首先，重新定位政府的角色。政府应将科技创新主体的作用转移到企业，培育市场，完善创新体系，发挥系统“中心”作用，使企业成为围绕“核心”的有机整体。此外，增加格力集团研发活动的财政补贴和税后优惠政策，特别注意过度的财政补贴，不利于格力集团创新。资金的管理和监督，资金流动的澄清和资金使用的改善，以及加强政府“看不见的手”的监管作用。其次，建立格力集团创新平台，发展技术部门。其一是创造技术创新的平台[19]。高校、研发机构拥有创新活动所需的研发人员和设施设备，格力集团拥有资金，政府应当出台相关政策促进格力集团与研究机构和高校的深度合作，建立产、学、研紧密结合的创新体系，为格力集团的研发成果投入市场提供平台。其二是政府带头与企业合作，建设经济技术开发区和高新技术产业开发区，大力发展高新技术产业园区。再次，作为政府行政干预的一部分，大部分资本市场资本被转移到国有企业，这阻碍了格力集团开展研发活动。由于缺乏内部资金或过多的外部融资成本而导致的创新和创新。因此，政府应该减少对格力集团的干预，干预金融市场，让金融市场真正发挥其资源配置的作用，并将资金直接用于最需要的企业。最后，由于各地区高新技术产业发展不平衡，政府应制定相应的政策，以促进格力集团在落后地区发展中的技术创新能力，包括加强对资金和发展的支持。研发人员。此外，由于人才引进计划，优秀的研发人员将被运往落后地区，这将积极提升中国的整体技术创新能力。
首先，依法保障市场主体的合法权益，规范市场经济秩序。一方面加强对格力集团经营行为的监督，督促企业守法经营，遵守商业道德，自觉履行企业的社会责任和义务。另一当面，加强司法保护力度，严厉打击各种破坏市场秩序的违法犯罪行为，为格力集团经营创造良好的法制环境[20]。
其次，在立法保护的背景下，应该公平对待拥有不同所有权的公司。由于历史原因，我国现行法律体现了公权力至上的观念，导致对私权的不完善保护。法律规定中也有法律规定在不同的财产制度下制定不同的法律标准。因此，为了促进国家整体技术创新能力的提高，有必要在立法过程中公平地处理格力集团与其他公司的所有权，并使用法律武器来保护国家的合法权益。
最后，制定相关法律法规，建立有利于知识产权保护的法律环境，提高知识产权的管理和保护水平。首先，在中国申请知识产权的程序复杂，在一定程度上削弱了公司知识产权保护的意识。因此，可以鼓励格力集团积极申请专利，通过简化流程和降低报告成本，更加了解权利保护。其次，知识产权受到侵犯，格力集团经常遇到相关部门相互承担责任的情况。倡导诉讼的高成本和执法效率低下削弱了格力集团创新的意愿[21]。我国在判断犯罪严重性方面非常主观，因为执法官员没有证据可以遵循，因此需要制定相关的政策和制度来澄清决定的义务和规范。被各种执法机构判刑。最后，研发人员披露商业秘密会严重损害商业利益。因此，格力集团相关服务部门应制定政策，明确非法活动的法律责任，并通过法律等正式制度限制员工的行为，比如强制执行保密协议和同业禁止协议。
技术和自主创新的重要性深深植根于人们的心中，技术的掌握和创新必须建立在研发投入的基础之上。研发投入是国家和企业获得基础技术的一种方式，但研发的风险很高。而且技术复杂性越高，开发越困难，成本越高。当然风险高，回报也越高。尽管研发投资可能会失败，但众多公司仍在不断投资于掌握先进技术。格力集团就是众多企业中的一个，不过其在研发投入方面存在着种种问题，本文基于格力集团研发投入提高企业创新绩效方面的现状及存在的问题进行一系列深入的研究。并且提出了一些建议，如强化重视企业产权保护意识、寻求政府支持帮助企业提高创新能力、调整研发人员结构及加强研发人员培训工作、加强研发投入并重视企业原始创新能力。
一个公司想要生存和发展，就必须依靠利润，这也是企业实现其价值的必要途径。如何更好地利用业务价值是格力集团不断探索的问题。例如，如果只是模仿其他公司的产品并获得收益；或者依靠劳动密集型代工生产来创造利润；又或者是通过重大投资获得价值，但这些方法不是长期解决方案，只有自主创新才能让企业在长期内产生超额利润。为此，越来越多的公司正在增加研发投入，提高研发强度和自主创新能力。
[1]刘名武,任颖颖.考虑R&D投入的我国上市物流企业经营绩效研究[J].会计之友,2018(4):125-130.
[2]郭佳佳.新常态下R&D投入对企业财务绩效的影响研究——基于无锡制造业上市公司的经验数据[J].中国集体经济，2017(16):105-107.
[3]赵喜仓，吴军香.中小板上市公司R&D投入与企业绩效关系的比较研究[J].科技管理研究，2013，33(12):104-108.
[4]周煊，程立茹，王皓.技术创新水平越高企业财务绩效越好吗?——基于16年中国制药上市公司专利申请数据的实证研究[J].金融研究,2012(08):166-179.
[5]陈素琴，研发投入与企业财务绩效的相关性——基于高新技术企业的分析[J].开发研究，2018(06):30-32.
[6]姜宇涵，罗杨梅，恽瑞丽.汽车制造企业绿色创新投入与财务绩效的相关性研究[J].财务与金融，2018(01):17-25.
[7]徐臣午.高管团队海外经验、研发投入强度与企业创新绩效[J].财务与金融，2018(01):21-22.
[8]刘志强.地区市场异质性、研发投入对企业创新绩效的影响[J].科技进步与对策，2018(01):33-34.
[9]党雁.知识搜索对突破性创新绩效影响的研究[J].电子科技大学，2018(04):20-22.
[10]尚洪涛.政府补贴、研发投入与创新绩效的动态交互效应[J].科学学研究，2018(01):24-30.
[11]刘冰峰.研发创新能力、伙伴异质性与绩效研究[J].技术经济与管理研究，2018(02):13-15.
[12]莫长炜.产业集群、技术外溢与企业创新绩效[J].厦门大学学报(哲学社会科学版)，2018(01):19-24.
[13]宋洋.创新绩效影响因素研究——企业资源的视角[J].财务与金融，2018(01):15-22.
[14]汤显炜.技术并购对创新绩效的影响研究——以制造业高技术上市公司为例[J].浙江财经大学，2018(01):18-27.
[15]姜宇涵，罗杨梅，恽瑞丽.汽车制造企业绿色创新投入与财务绩效的相关性研究[J].财务与金融，2018(01):15-22.
[16] Pulak Mishra. R&D Efforts by Indian Pharmaceutical Firms in the New Patent Regime[J]. South East European Journal of Economics and Business,2010,5(2).
[17] David Marek,Pavla Žížalová. R&D infrastructures supported by the Operational Programme Research and Development for Innovation - regional structure and beneficiaries[J]. Ergo,2012,7(1).
[18] Yasuyuki Todo. Technology Adoption in Follower Countries: With or Without Local R&D Activities?[J]. Topics in Macroeconomics,2011,5(1).
[19] Sayed A Hussain. Fundamental and Secondary R&D Races[J]. Topics in Theoretical Economics,2011,6(1).
[20] Yumiko Taba. Optimal Product R&D Policies with Endogenous Quality Choices and Unilateral Spillover[J]. The B.E. Journal of Economic Analysis & Policy,2016,16(1).
[21] PAN HUI. The local responsiveness of R&D collaborations in emerging countries[J]. Journal of International Business,2016,8(2).
本次论文的完成，首先我要感谢我的指导老师，我的指导老师一直对我孜孜不倦的教导和鼓励，并且不断地给我提意见，从论文的选题、开题报告、以及论文正文都给我了极大的帮助，以使我在写作过程中少走了许多弯路。我深深地对我的指导老师那种兢兢业业的工作态度表示佩服和赞扬。
其次，我要感谢我的所有朋友和同学，他们也在我撰写论文的过程中给了我很多的建议，在我遇到困难的时候用做大的努力帮助我解决问题，最后能够克服困难，这无疑给了我强大的支持。
再次感谢我的指导老师！再次感谢所有关心我的老师和同学！
