随着中国改革开放三十多年，中国家族企业财富的急剧增加。而曾经成长于那个时代的企业创始人们，已经逐步进入了退休养老的阶段，越来越多的企业家已经面临将辛苦创下的财富，传承给下一代，西方国家私人财产的概念非常强，相关的法律规定基本上已经有几百年的历史了，中国这方面才刚刚开始，但又不能完全借鉴西方国家的经验。所以，这个问题还是比较复杂的。而且，有时通过与客户深入沟通，才发现家庭关系比表面要复杂，例如夫妻双方均系再婚、存在未婚子女等各类问题，这样的话，财富管理与传承的规划方案细节，就要考虑得更多、更深入，具有可行性，目前大额保单正成为财富继承的最流行方式。

    众所周知，遗嘱作为传承工具是人们比较普遍的认知，遗嘱作为财富传承的最基本工具，加之从表面上来看比较简单，但在实际操作中却存在着较大的分歧争议点较大，受设立人遗嘱人的精神状况、是否受到他人影响，是否系自己的真实意思表示、法律效力、遗嘱文本规范程度、真伪情况等等因素，很容易引起纠纷。根据权威数据资料显示，中国有超过50%的遗嘱最后被法院判定为无效遗嘱，非常值得引起关注。

    法商律师最近发现，高净值人士近来越来越青睐于保险工具进行财富传承，尤其是近几年，大额保单的办理在高净值人士中引发了一整流行之风，这是怎么回事呢?
    根据《中华人民共和国保险法》的规定，被保险人死亡后，人寿保险金归受益人所有，不属于被保险人遗产，受益人无须清偿被保险人生前所欠的税款和债务。基于这样原理，其实人寿保险就可以使遗嘱人通过“指定受益人”来实现一定的遗嘱替代功能。如，投保人通过保单可以指定多名受益人，同时可以安排好受益人的顺序及每一受益人的受益份额，即便被保险人离世没有留下遗嘱，也可以在相当程度上避免家庭成员内部的纷争。在具体的实务操作方式上，投保人可以通过对被保人与受益人不同的排列组合来实现一定的遗嘱替代功能及财富传承功能。
    特别是有多个子女的家庭企业而言，若一个子女比较偏好接管家族企业，而另外一个或几个孩子不愿从事家族企业反而想在其他领域进行发展时，就可以把家族企业传承给一个孩子，同时给其他几个子女安排作为巨额寿险受益人的方式，从财富传承层面，对各个子女作出相对公平又不容易让他们产生纠纷的妥善处理。而寿险保额的高杠杆作用可以让家族企业通过较少的保费支出而创造出较高的保额。为了避免这样的情形，家族企业创始人可以为“富二代”度身定制，购买一份合适的、巨额的、可以做受益金定制领取的寿险产品。这样一来，子女可以在失去父母“监管”时一段长期获得持续的稳定的收益，确保其子女生活质量，但又不会短期内就挥霍殆尽。
    大额保单，之所以被高净值客户家庭及家族作为财富传承及资产配置的重要工具，有一个优点是：寿险具有一定的保密性；与法定及遗嘱继承不同的是，它在分配遗产时不需要把所有的法定继承人和遗嘱继承人都叫到同一场合。保险公司在让受益人接受保险理赔的时候，只通知受益人及监护人；也因为是指定受益人，保险公司必须按照保险合同来直接履行，从而避免家族财产分配问题而引起的遗产纠纷。保险之所以是家族财富传承框架下相当重要的基石，是因为如果没有完善的保险规划，在遇到突发事件或者不可控其他因素时，无论家族企业创始人的事业上有多成功，他们拥有的资产都可能在旦夕之间化为乌有。

    许多中国家族企业的通病就是将家庭与企业资产混同，中间缺乏一堵防火墙来做隔离风险。这样的话，企业一旦经营不善，企业家自己的资产也会受到牵连。但若企业家有购买大额人寿保险的话，就算企业资产被破产清算，他们的人寿保险还是不受影响。目前中国保险法相关规定：保险赔偿金既不算作遗产，也不会被列入偿债资产的范围。因此购买寿险保单可以有效防止家庭财产不被家族企业经营风险影响，亦达到转移与隔离资产的目的，让企业家无后顾之忧。因此，有效的资产配置策略除了包含将海内外资产妥善处理之外，境外大额保单的配置，也渐渐引起中国家族企业重视。

    家族律师需要运用多种工具帮助家族企业创始人等客户搭建财富构架，比如家族信托、家族基金、保险机构等，许多高净值客户对资产的保护，就目前形势来看，大额保单或者说以保险形式做稳妥传承工具是目前最可操作的一种工具，也是现阶段高净值人群关心的一种传承工具。