为统筹工作、节约经费、加强预算执行绩效管理，机关各项经费开支必须严格审批程序，严肃财经纪律。按照“先审批、后支出”的原则，加强经费使用管理。
一、基本公用经费支出管理。由办公室按照预算额度进行统筹服务保障。
二、专项工作经费支出管理。由开展业务的科室根据项目要求，编制年度项目经费使用预算，并组织实施。
无论是基本经费还是项目经费，经费开支数额较大的（5000元以上），按财经纪律“三重一大”要求，由业务主管管领导将方案提交领导班子会进行事前研究，形成决议后，方可进行办理。
三、事项申请和财务报销流程。
本流程是指因公务、业务活动将要发生费用并需要进行报销的工作和事项，要进行事前审批、事中汇报，事后报销的财务工作内部控制流程。
1、事前请示。要预先进行事项申请。例如，出差填写《公务出差审批单》；采购填写《采购商品或服务审批单》。
2、事中汇报。活动开展中，如果经费超出审批时预计的额度，经办人需及时向财务主管领导进行事中汇报经费的使用情况，征求意见，防止超预算开支。
3、事后报销。业务结束后，持事前《XX审批单》，填写《XX报销单》，并附原始凭证进行报销。
（工作审批流程：详见附图。）
@“公务出差及差旅费报销流程图”
@“采购商品和服务报销流程图”
@“办公用品采购保障流程图”
四、报销注意事项。
1、财务室经费报销时间原则上定于每周三、周四，其他时间财务人员处理业务。
2、为确保资金安全,减少库存现金，现金报销额度要与出纳预约。
3、购买物品、订阅报刊、杂志以及日常修缮等必须凭正式发票或行政事业单位收据予以报销。
4、购买商品或服务单笔千元以上的各项开支（包括同一日期同一事项单笔不超过千元，但总额超过千元的支出），必须通过银行转帐结算。
5、业务办理完结必须在10日内凭正式发票履行报销手续。业务人员领用支票必须经财务主管签字，并注明用途及金额才能盖章出票。
6、各项开支均应取得真实合法的原始凭证，原始凭证（或汇总原始凭证）必须由经办人在票据背面签名（实名车票类除外）。
7、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等，原则上由办公室统一办理，由经办人或科室提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。
8、公务车实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室主任汇总，报主管领导同意。报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。
