货币资金：企业的生产经营资金在周转过程中处于货币形态的那部分资金。
货币资金包括：现金 库存现金 其他货币资金
狭义现金：库存现金，即企业金库中存放的现金。包括纸币和硬币。
广义的现金：包括库存现金、银行存款以及其他可以普遍接受的流通手段。
银行本票：银行开具并支付的票据。
银行汇票：银行开具的指示另一银行支付给顾客指定收款人的票据。
保付支票：由银行存款户出具并由银行担保付款的支票。
个人支票：在银行立有户头的个人所开具的支票。
邮政支票：邮局在办理汇兑业务时出具并承付的票据。
旅行汇票：银行发行的具有固定面额供持票人在旅途中支付使用的支票。
流通性：主要是指资产转换成现金或负债到期清偿所需的时间，亦指企业资产及负债接近现金的程度。
