经常听到民间借贷说到几分几厘，虽是指利息而言，但还是有必要了解一下如何利息如何计算以及与通常银行所说的利率的区别。
我们先来看下黄世仁家的穆会计是如何算的——
“借了我五块钱；前年你有病，打发大春来借了两块半；去年又一个三块整，当时同人言明是五分利，这利打利，利滚利一共是……穆 （打算盘）利打利，利滚利，一共是……五五二十五，二五一十，四退六进一，……一共二十五块五毛。。”
这里所说的“五分利”是年利率还是月利率？“利滚利”这种复利又是如何计算的？最后所算的25.5元，是不是太黑了些？在这先存疑，让ziwofuwu先来分析一下：
“几分几厘”是民间借贷长久以来的习惯叫法。而官方则习惯称为“利率”。
要了解分厘的概念，则有必要与现行的利率比较一下。
我国通常所称的“利率”，一般指的年利率，用“%”表示。比如，中国人民银行规定的基准贷款利率为7%，以一年为期，也就是说，银行放贷1万元，一年期到后收利息为700元（10000*7%）
通过基准贷款利率则能算出月利率——5.83‰（7%/12月）；日利率——1.94‰o （5.83‰/30天）。
这样，1万元本金，则日利息所得为：1.94元（10000*1.94‰o，700元/360/天）。
因此，通常：
年利率以百分比（%）表示；月利率以千分比（‰）表示；日利率以万分比（‰o ）表示。因而，当你听到说利息百之几的时候，通常是在说"年息"，当说千之几的时候，通常就指代"月息"。（重要提醒：这里说的“通常”是指对国家银行这样的机构肯定是如此认识的，可是如是民间借贷最好是在说利率时注明是月息还是年息！）
好的，让我们把上面的标准利率说法来换算成民间的分厘说法，看是多少。
分厘之说，实际上是以1元为基准本金作为利率的。
1分利，是相于1分钱对比1元，即1%，那么说是1分利，即得利息1分的意思；1分=10厘，所以，说1厘，即利率为1‰的意思。因此年利率7%，我们可以说是7分利，月息则为5.83厘（7分/12月）。
这样就好理解了，正如我们在银行看到的，屏幕版上所显示的标准利率——年利率以“%”表示，月利率以“‰”表示，民间借贷对之应，那就应该是几分利指的是年利率，几厘就是指的月息。
那么当民间借贷说7分利的时候，指的就是年利率7%——吗？
让我们来继续分析。
上面所说月息5.83厘，可是要是硬说是0.583分利，也不算错，因为在民间，并没有说月息一定要用“厘”表示啊，按分的说，也就是把小数位移一下，不标准而已，相比银行如果在说月息时，不说月息千分之5.83，而说百分之0.583，虽说结果都一样，但总让人觉得这银行太不专业了，会成为笑话。这就是两者之间的区别，在现实操作时要注意。
好的，现在我们再来看看黄世仁家的帐房先生算的对不对。
约定的“5分利”，肯定不是指的年利率5%，因为现行基准放贷利率也是5%，黄世仁可不会这么仁慈，因此我们可以理解为是月息5%，换算成标准月息表示就是——50‰，怎么样，比现利率4.17‰（5%/12）高出很多吧。那时候又不像现在超出基准利率的三倍不爱法律保护，所以杨白劳也只能认。那我们再来替杨白劳监督一下按这高利率算的利息有没有错。
从上面一段话可知，本金——10.5元。分别是大前年：5元；前年：2.5元；去年：3元。今年收债，我们就按假设整年计算，已知：年利率60%，则去年：4.8元（3+3*60%）；前年：5.5元（2.5+2.5*0.6*2年）；大前年：14元（5+5*0.6*3年），合计24.3元，考虑借期不可能是整年的，所以，穆会计算的25.5元，可能误差就在这里。
从这里可以看出，穆会计并没有按照他自己所说的“利滚利”，而只是按单利计算利息的，至于穆会计是算错了，还是良心发现？就不是我们考虑的范围了。。
