关于加强公司财务部成本二科发票管理的建议
为规范公司财务部成本二科发票管理，明确公司财务部成本二科所涉人员职责，更好服务公司财务部成本二科所涉单位，经过充分调研与深入研究，特建议采取以下措施加强公司财务部成本二科发票管理。
第一，加强成本二科发票协同管理。如重庆建工集团所属单位没有及时提供发票进行账务处理而又需要进行协同账务处理的，则应当由相关领导在重庆建工集团所属单位开具的发票复印件上签署同意意见并署名后才能由成本二科发票管理员进行相关协同账务处理。
第二，加强增值税专用发票记账管理。增值税专用发票原则上按照发票抬头单位进行账务处理。如项目承包人已经通过私人账户支付了增值税专用发票所涉款项，则项目承包人必须提交增值税专用发票以及私人账户转账记录（转账备注必须写明转给××项目××公司××款项，转账金额与发票金额一致），方可记入成本二科项目成本核算所设项目承包人个人明细账户。
第三，加强项目款项支付时发票管理。项目款项支付必须要以发票为依据。成本二科发票管理员必须及时签收项目发票并对所收项目发票及时进行账务处理。如成本二科付款成本员发现需付项目款项没有发票的，则应及时通知收款单位携带发票签收证据直接与成本二科发票管理员核对或者尽快将发票直接提交给发票管理员进行账务处理。
第四，加强发票提交时间管理。市内项目必须自发票开具之日起三个月内将发票提交给成本二科发票管理员进行账务处理。
第五，加强发票合理性审查。项目异地采购的，需要提供异地采购情况说明与异地材料运单，先由相关领导进行异地采购合理性审查及签署审批意见并署名，然后再由成本二科发票管理员进行账务处理。
第六，及时通报项目业务往来单位信息。项目应将新增业务往来单位（如工程或劳务分包商、材料或服务供应商、工程设备或周转材料租赁商等）信息（如单位或个人名称、地址、电话，联系人等）及时通报成本二科指定管理人员，便于其及时在公司账务处理系统添加项目新增业务往来单位信息。
