前几天写两篇与退休养老金有关的文章，《退休人员又要涨工资了，看看你能涨多少 》《对于2024年退休人员涨补养老金，你认同这些说法吗？ 》。其间有人问养老金怎么计算，我本非专业人士，当时不好回答。这几天我搜寻一下网络，进行了归纳整理。
详解如下：
我国养老保险金主要包括城镇职工养老保险（包括灵活就业即自由职业人员以个人身份参加的职工养老保险）及城乡居民养老保险两种。
1、城镇职工养老保险
退休养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 + 过渡性养老金
其中：基础养老金=退休上年度当地在岗职工月平均工资×（1+本人缴费工资基数÷社会平均工资）÷2×本人累计缴费年限 × 1%
个人账户养老金＝ 个人账户储存额 ÷ 计发月数
过渡性养老金：1996年之前参加工作的老人和其他有视同缴费年限的人员，才有过渡性养老金。
举例说明：
⑴基础养老金：
假设退休时上年度在岗职工月平均工资基数为5000元，本人缴费工资基数为3000。
a、若累计缴费15年：
基础养老金= 5000 × (1 +3000÷5000）÷ 2 ×15× 1%= 600
b、若累计缴费为30年：
基础养老金= 5000 × (1 +3000÷5000 ）÷ 2 ×30× 1%= 1200
c、若平均工资翻了一倍，基础养老金=10000× (1 + 0.6）÷ 2 × 15× 1%= 1200
所以基础养老金与退休时的社会平均工资成有关，与本人缴费年限成有关，都是成正比的关系。
如果承受能力有限，可以选择更低的缴费档位，但是一定要尽量多交年限！
⑵ 个人账户养老金＝ 个人账户储存额 ÷ 计发月数
个人账户存储额：主要来源于历年的个人缴费（费率8%）及其利息
计发月数：根据平均寿命计算，50岁退休按195个月，55岁退休按170个月，60岁退休按139个月。
举例说明：
假如本人缴费工资基数为3000元，个人费率8%（灵活就业人员一般费率20%，8%计入个人账户）
本年度个人账户存储额= 3000 × 8% × 12个月= 2880
假如缴费工资基数不增长，交15年：个人账户累计存储额= 2880 × 15 = 43200 (未计算利息)
假如60岁退休，个人账户养老金= 43200元 ÷ 139个月≈ 311（元）
（这里算出来的个人账户养老金，也是终身支付的，不存在“领完为止”的说法，未领取完的，可以继承。）
退休养老金= 基础养老金 + 个人账户养老金 + 过渡性养老金
上面举例计算：退休养老金=600+311=931
这里计算出来的养老金，只是退休当年的养老金，
2、城乡居民（农保、居保）养老金
城乡居民养老保险的个人缴费、集体补助、政府补贴，全部记入个人账户，按国家规定计算利息。
城乡居民养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金
⑴基础养老金
中央确定基础养老金最低标准，地方政府可适当提高基础养老金标准；对长期缴费的，可适当加发基础养老金，各地标准不同。
⑵个人账户养老金
= 个人账户累积储存额÷139个月（按60岁退休计算）
举例说明：
假如每年按1000元标准缴费，政府补贴60元，累计缴费20年。
个人账户全部储存额=（1000 + 60）× 20= 21200(未计算利息)
个人账户养老金= 21200 ÷139个月≈ 153
提示：这里算出来的个人账户养老金，也是终身支付，未领取完的，可以继承。
城乡居民养老金= 基础养老金 + 个人账户养老金
两种养老保险金，因性质不同，缴费方式及计算方法也不同。城乡居民保险一般由各个单位计算交纳，城镇职工养老保险一般自行交纳。自行交纳的可以根据自己实际情况合理筹划交纳方案，以使自己的利益最大化。
