现金流量—平均收现天数

平均收现天数,也叫应收账款周转天数,表示的是公司回款速度快不快的问题。

吴军老师曾多次提到过:一个顶尖的销售,不但是要把货卖出去,而且还要把钱收回来,这是个闭环。而平均收现天数,就可以衡量这方面的能力。

如果平均收现天数比较短,即公司的货款回款比较快,公司的现金流压力也会减轻许多,相应的现金占资产比率也不用那么高。


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我们看下上述A公司和B公司,其中,A公司一年平均收现次数为6次,B公司一年收现次数为3次,如果A和B隶属于同一个行业。

很明显,A公司的回款速度比较快,一年360天,平均收现次数为6次,那么平均收现天数为60天。

B公司的回款速度比较慢一些,一年平均收现3次,平均收现天数为120天,比A公司慢许多。

例如A和B是同一个行业、规模相当的公司,一天的开支大概需要10万。它们的平均收现天数为:

A公司:60天

B公司:120天

A公司:每天开支10万,平均60天收到货款,它最少需要准备 10万 x 60天 = 600万

B公司:每天开支10万,平均120天收到货款,它最少需要准备 10万 x 120天 = 1200万

我们可以看到,平均收现天数短,可以大大减轻公司的现金流压力。

你做生意,有两种收款方式,一是当场收钱,二是赊销,如果客户选择当场给钱,你适当给点优惠,那也是合理的

因为它不但降低了收不到钱的风险,而且早点收到钱,还可以拿这些钱做其他事。

平均收现天数和应收账款周转率,其实表达的意思一样,都反映了公司的回款速度。

平均收现天数短,说明了什么?

1、平均收现天数越快,说明了公司的产品在供应链上下游中,有较强的话语权。

试想下,如果公司的产品在市场上很强势,那么在跟客户谈判时,就有很大的话语权,例如可以要求客户早点付款等

反之,如果产品在市场上弱势,那么公司为了争取客户,可能会给客户延期付款的优惠。

2、平均收现天数短,公司的现金流压力小,相应的,现金储备也不用太多。超市行业,天天收现,周转速度快,相应的,公司储备的现金,也不用太高就可以周转过来。

不同行业的平均收现天数对比没意义。五大数字力的每个指标,都要横着比和竖着比,对比分析才有意义。

正常运营的公司,平均收现天数一般都比较平稳,波动不大,经营优秀的公司甚至有每年天数在缩短的趋势。



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比如乐视的平均收现天数,波动非常大,而且天数越来越长。就是因为应收账款要不回来,越积越多,天数就会越来越长。

平均收款天数=是收入 除以 平均应收账款得来的

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