养老保险每个月都在扣钱，到底划不划算的问题大家都特别关心。作为HR，虽然经办过退休手续，但每次看到复杂的养老金计算公式都无法平心静气研究一番。今日痛下决心尝试分析一下。
一、为了简化计算，先把前提假设好。
1、国家强制必须缴纳社保，所以假设从工作到退休全程缴纳。假设1990年生人，开始工作年龄为22岁，退休年龄为65岁，投保时间为43年。
2、虽然刚开始工作的工资和最后退休的工资之间是一条不规则的上升曲线，但能力所限，为了简化计算，按始终5000计算。
3、因笔者坐标为福建福州，所以以福州政策为计算依据。养老保险个人比例8%，公司比例18%。所依文件为《福建省企业职工基本养老金计发办法改革的实施意见》
4、因福州市统计局发布的2016年在岗职工社平工资，全市在岗职工（含劳务派遣人员）平均工资67630元，月人均5636元，按此预估退休时的2055年，月均工资12000应该还算合理吧。
5、假设每年工资都跑平社平工资
二、前期投入成本
个人投入：5000×8%×12（个月）×43(年）=206400元
公司投入：5000×18%×12×43=464400元
三、养老金计算原始公式
1、基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金
2、基础养老金＝(参保人员退休时本省上一年度在岗职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%
3、本人指数化月平均缴费工资＝参保人员退休时本省上一年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费指数
4、个人账户养老金＝退休时个人账户储存额÷本人退休年龄相对应的计发月数（65岁对应的计发月数是101）
5、本人平均缴费指数的计算
α＝(x1/c1＋x2/c2＋x3/c3＋……xn-1/cn-1＋xn/cn-1)/n——(1)
式中：
α为参保人员本人平均缴费指数；
x1，x2，x3，…，xn-1，xn为建立个人账户后，第一年、第二年……退休当年本人缴费工资总额；
c1，c2，c3，……，cn-1，cn-1为建立个人账户后，第一年、第二年……退休上年本省统筹范围内在岗职工年平均工资(其中退休当年的cn以上年的标准替代故为cn-1)；
n 为建立个人账户后至退休时个人实际缴费年限
四、计算过程
1、本人平均缴费指数=（1×34）/34=1
2、本人指数化月平均缴费工资=12000×1=12000
3、基本养老金=（12000+12000）/2×34×1%=4080
4、退休时个人账户储存额=个人缴费金额=206400
5、个人账户养老金=206400/101=2044
6、基本养老金=4080+2044=6124
7、在不考虑通货膨胀的情况下，要把个人投入的206400领回来，需要206400/6124=34个月。即2年10个月左右。
五、不是结论的结论
在不可以选择缴不缴纳社保的前提下，最好的办法就是坦然接受，不然也是徒增烦恼。其实也没想象中的那么不划算。
