图文：茉莉
前言：标题是今早伙伴群有宝宝给文章起名为“一抹忧伤话西藏”，于是确定了此篇主题后，就嫁接了过来，新的标题风格，倒也耳目一新。上周有宝宝提问，账要怎样登记才清晰呢？这个问题范围有点广，先从与钱直接挂钩的出纳手里的账讲起。一起来看今天的职场文章，主要讲讲出纳员的工作，也同样适用于一些前台与收银员的职责。
出纳一职，可谓一把双刃剑，用得不好，可要坐牢的！
一、工作内容
出纳的基本工作主要对接三个物品，钱、支票和账本。
1.钱：主要负责收款和付款
收到应收会计、应付会计的收付款通知单，以及核算费用会计的业务部门报销单，工资会计的工资表后，先核对单或表格上的内容是否完整。各签名是否齐全，再付款。付了款之后，需要与会计确认跟进款项。方可入账。
2.支票：主要是开具、作废和交接
有效的支票是需要向开户行购买的。
开具的时候，必须注意书写不能有任何错误。并且需要持有账户密码器。在支票上需要填写密码。任何一项填写错误，则发票作废。
作废了的发票，不能扔不能撕。必须完整保留。
支票开出去后，银行办理的人员会撕下发票左边的一小截，作为存根给你。你需要将存根联入账并交给会计。这便是使用支票后的交接。
3.账本：库存现金日记账、银行存款日记账
这两本账记录公司资金的来龙去脉。每发生一笔业务，就要记进去。现金日清月结，银行存款，则每月与银行对账单进行核对。公司总账会计，会每个月对你的现金进行盘点。
二、注意事项
为什么我说，出纳的职责是一把双刃剑？这要从一个例子讲起。
19岁春季，我第一次感受到江湖的水，格外深，让人心寒。部门负责人将一个汇款账号给了我，并发出付款通知。我于一个月后对账时才发现，供应商并无收到钱。而中间有很多流程与制度的不完善，资质尚浅的我背了莫名黑锅。（貌似之前的文章有提到过，这里就不再细说。）
那么，当出纳员有哪些注意事项呢？自身安全是最重要的，切莫大意，而不小心伤及自己。
1.银行卡密码不能外泄
本身银行卡就需要妥善保管，密码更不能对外招摇，一旦出了问题，一切责任在于你。
2.保险柜钥匙、密码
公司保险柜，现金一般不会多于5000元。不仅按照各地开户行的标准，还需参考国家规章制度。并不是想存多少就存多少的，多余的现金，应送存开户行。
3.手工付款时不要出错
比如，手工发放工资，部分公司没有直接从银行汇款，但是采用手工信封发放。这时一定要保证无误，否则责任也归你。员工手里的钱少了一张，你就必须赔滴。
那么，涉及到点钞，就要多多练习你的点钞技法。
4.付款账号必须核对
付款账号可以通过两种方式来核对，一种是核对购销合同，另一种是核对收款方的账户资料。这两份对方会提供。
除了注意事项之外，还有两件你不能同时兼任的事情。然而大部分公司都没有遵守，可是作为出纳员的你，需要洁身自好，避免踩雷区。
三、2个不可以
1.不可以兼任会计
出于公司内部控制，会计与出纳是互相牵制的。如果你一个人，包揽这两个职位，很容易因缺少复核程序，导致钱与账出现问题而不自知，造成公司严重的财产损失。
2.不可以兼任档案管理员
类似于合同类等与付款有关的档案，你都不可以保管，以防止被蓄意更改。
后记：希望这篇文章对你有所帮助，不管是思路亦或视野，我便知足！欢迎捉虫和交流。茉莉写于20170815黄昏，耗时80分钟。
