为了减少不良贷款，除了08和09课所讲的，针对具体科目做不同权重计提减值的思路，另一个思路, 就是将风险平均到所有贷款人群身上，这就涉及了本课的内容 - 贷款的定价和管理。
本课对投资者的意义，在于对于不良贷款，不用过分紧张，同时更好了解银行的运作和周期性。
贷款定价的基本思路：
贷款定价=贷款成本+经营成本+目标利润+损失平摊。这里的损失平摊就叫做"违约风险溢价"。
以上的贷款定价方法模型，就是成本加成定价法，也是其他模型的基础。
实际情况：
实际中，成本和利润是明确的，而违约风险溢价(率),或者参考规定，或者参考历史数据(虽然中国没有经历完整的周期，还有待考验) 来使用。
初步发现：
对于使用高级法做减值集体的六大行, 采用的内部模型评估风险, 从而得出自己的违约风险溢价评估。一般，银行会有一个经济周期内的平均违约率，从而有一个对应的违约风险溢价率。
无论是参考规定还是自行设定，可以发现，银行在贷款上实际的损益，是和违约率(预期贷款率)相关的，高于设定，银行必须用自有资本(包括以前的减值计提)来填坑，反之，则获得额外收益。考虑和宏观经济运行的周期性，银行业毫无疑问是一个周期性行业。
那么，违约风险溢价如何测算呢？
参考之前的成本加成定价，目前大部分银行采用基础利率加成法定价。这里涉及两点，一是基础利率，采用LPR体系，另一个是企业评估体系。了解即可。
贷款管理的基本思路：
审核：筛选出优质公司=>
评估：公司贷款原因和公司还款能力评估=>
洽谈：银行提出部分约束条件=>
发放：这里理解银行是审贷分离=>
追踪及风险控制。
实际情况是：重贷前，轻贷后；重清算，轻预防。不良贷款数量和质量与宏观经济相关性很大。
不良贷款的处理：
1.不良贷款，除非核销，否则不会凭空消失，只是从一个科目挪到专帐中。
2. 不良贷款的处置，包括：
回收现金：催讨，法律诉讼，扣划保证金，对企业破产清算等方法；
资产抵债：
债转股：即银行以债入股，成为股东，等经营改善，再择机推出。
不良贷款证券化：这在中国，执行的很初级。
坏账核销。
不良贷款处理的理解：
是用计提减值和违约风险溢价来对冲实现的。
利润好的年份，多计提减值，这样为以后埋坑做准备；同时违约率小于理论设定，这样也获得较大利润。表中利润可能小于实际利润；
利润差的年份，少计提减值，用以前的计提减值准备来埋坑；同时违约率大于理论设定，利润减少，表中利润大概率大于实际利润。
这也从另一个角度说明，利润完全是可以人为腾挪的。资产负债表相比较利润表，更加真实。
