编者按:
兰理事长在年初就提出“强基础”的理念，发出了“打造学习型机关”号召。因为只有通过学习才能夯实一个人的基础，才会培养和造就一批有识有为之士，管理更具有科学化、服务更具有特色化，农信社才会日益壮大勇立潮头。对咱们农信社来说如此，对个人而言更是如此。市联社新一届领导班子实行“痕迹化管理”，在痕迹化管理中，也是把学习列为首要的“痕迹”。足以说明，学习之重要性。薛国荣在南京审计学院学习的时候，小编就和她沟通，你要有所收获，通过心得的形式，让同志们分享你的学习成果。薛国荣经理做到了，开启了中层干部的先河，值得大家学习。薛国荣同志在百忙的学习之余，抽出时间形成了比较完整的开学篇、学习篇和结业篇。借此，分享给大家。
开学篇
今天是南审培训第一天，从6月9日郭书记的培训动员会到今天的开学典礼，对我触动最深的是领导讲话中“带着问题去学习、带着思路去听讲”，这也是我们信合员工参加培训的意义和目的。
“我不能因为你的资历而降低了我的工作质量”，这是郭书记对我们运城所有风险管控部门负责人的要求，更代表了我们的运城市信用联社启动业务经营全面风险管理的态度和决心。做为经营货币的银行，风险与经营同在，业务经营的实质是规则与利润的博弈与平衡，风险防控永远是我们业务经营的生命线，面对目前我们联社业务经营中存在诸多难题，如何去有效的识别、防范和化解，是我们这批学员在本次培训中所要去探索的问题，也是这次来南审郭书记和市联社交给我们的任务。真可是:
回炉淬火南审院，
百炼成就真火眼。
是精是妖一目变，
当好农信把门官。
学习篇
【缄默信息在实际工作中的风险防范】
——南审培训感悟之一
“缄默”，顾名思义即沉默不语，在老师讲解商业银行的内部控制时，提到了“缄默信息”。对我们农村信用社来说，面临的广大客户多为农户、个体商户、小微企业等，这些客户均不能提供透明的、可定量分析的信息，需要我们的客户经理凭着自身的经验，对周围的环境和相关情况进行深入的调查了解，从而来确定信贷客户的真实的经营情况、经济状况、信用状况及偿还能力等，在审查、审批及环节更没有确定的信息资料来监督和验证业务的合规性与风险性，所以我们在实际的控制活动中：一是要重点培养客户经理的贷前调查和风险识别能力；二是通过制度约束和教育培训增强客户经理规范操作的水平和强烈的责任心；三是建立和完善客户经理道德风险的监督检查机制；四是客户经理在实际工作中要不断加强自身风险识别、分析和应用的能力。
【激励失当对银行经营造成的影响】
——南审培训感悟之二
激励机制是公司治理运行机制中的一种方式，是企业为了完成预定目标所做的正向引导或激励，但激励过当、激励失当或负向激励会直接影响银行经营，如：美国的富国银行2011年始将人员薪酬与销售业绩挂钩，在长达5年的时间，富国银行一面用“特别激励政策”进行着鞭策，一面又对员工为了完成销售额而采用的非法手段睁一只眼闭一只眼。员工殚精竭虑地完成着高指标工作，但就在2016年9月8日，该银行被爆假账户丑闻，面临源源不断的诉讼、被处以近1.8亿美元的罚款、3000亿美元业务蒸发、股价下跌、美国市值最大银行头衔让位、首席执行官离职等不利局面，所以说，美国富国银行因采取了过当的激励措施最终导致的结果是自毁前程。结合案例，我们农村信用社面对目前经济下行、民间投资增速下滑、结构性变革等经济新动向，在经营中一定要切合实际，制定合理的、科学的激励政策，不可因一些外部的因素误导了我们正常的运行机制，市值全美第一的富国银行尚且无法把控激励失当带来的风险，我们更应该正确、合理的应用激励机制。
【抽屉协议隐藏的风险】
——南审培训感悟之三
“抽屉协议”是银行业表外业务中涉及的风险点之一。它是交易各方为了达到监管要求，同时又为了平衡利益，明确风险的真实承担方而签订的“明面”合同之外的协议。国务院办公厅2014年印发国办“107号文”《加强影子银行业务若干问题的通知》中对规范金融交叉产品和业务合作行为做出明确规定：金融机构之间的交叉产品和合作业务，都必须以合同形式明确风险承担主体和通道功能主体，并由风险承担主体的行业归口部门负责监督管理，切实落实风险防控责任。所以说“抽屉协议”往往隐藏着合规风险。
例如：恒丰银行的抽屉协议曝光事件，虽然有着复杂的交易结构，并借助“抽屉协议”暗中操作的担保，最终还是没能让恒丰银行在关联方的37亿元（含贷款利率共40亿元）融资中置身事外。2014年8月底，由于融资方股东成都门里投资有限公司、北京中伍恒利投资发展有限公司总额37亿元的融资违约，9月份该抽屉协议曝光，负有代偿责任的恒丰银行，不得不代为偿还上述借款，而融资方则以该行股权提供质押。
按照银监会规定，商业银行不得为关联方融资提供担保，且不得接受本行股权质押。上述案例是明显的关联交易，是要经过股东大会批准的，且10个工作日内需上报监事会和银监会，这充分说明了抽屉协议曝光事件发生的根本原因是内控失效所致。所以说，银行业面对金融转型带来的困境，在表外业务中一定要坚持慎审经营的原则，要有一个健全的内控和风险管理体系，不可一味盲目的追求利润而忽视其中的风险及监管规则。
结业篇
【诚信、求是、笃学、致公】
——南审培训感悟之结业篇
“诚信、求是、笃学、致公”是本次培训学校南京审计大学的校训，“诚信”——发己之诚，得人之信；“求是”——去伪存真，探索创新；“笃学”——敏而好学，慎思明辨；“致公”——致力奉公，公平公正。
诠释校训的“诚信品质、科学精神、追求卓越、致公情操”是南审学校广大师生员工的行动指南和核心价值追求，但又岂不是我们农信员工及所有风险管理人员的工作态度和准绳。
在培训的15天里，每位老师的授业解惑固然重要，但南审的这种创业精神与审计文化的内核更值得我们去学习。
编后语
今天，在我们的办公室见到了薛国荣经理，她很有感触地说，写着、写着怎么突然就有了完整的思路，咋就弄成了“开学篇、学习篇、结业篇”。这就是学习的重要性、总结的重要性。此刻，我想起了圣人的一句话：学而不思则罔，思而不学则殆。对了，我要补白的是：写作的过程就是思考的过程。我还想说的是：学习、写作相互作用奥！
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2017.6.30
