下班后的随记

上期期末影响利润表的审计调整，如果客户做进了本期账里，说明跨期了，需要把这笔调整冲回来，并且把期初调整顺下来，这是在做本期调整之前需要做的准备工作。

之后在此基础上再进行本期调整，综合加起来就是应该调整的分录。

举例：

上期末做了调整，客户做进了本期

Dr主营业务成本10

Cr预付账款10

本期就应该冲回客户调整对部分以避免跨期

Dr期初未分配利润10

Cr主营业务成本10

过本期调整

Dr主营业务成本7

Cr预付账款7

综合本年应调整：

Dr期初未分配利润10

Cr预付账款7

Cr主营业务成本3

最后编辑于：2024.07.26 01:49:35

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