我是很好奇，无论是自己缴纳还是在企业缴纳，我们以后能领多少退休金，合不合算呢，今天来说一下，首先先科普一下五险一金是由什么构成的，目前的人力公司都是这样发送的，五险一金，即养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金，是指用人单位给予劳动者的几种保障性待遇的合称。根据《社会保险法》和《佳房公积金管理条例》规定，养老保险、医疗保险、失业保险、佳房公积金为企业和职工共同缴纳，工伤保险和生育保险为企业缴纳。其中，佳房公积金缴纳个人和单位的比例是1:1，单位可以在5%-12%之问自行确定缴费比例，最常见的缴费比例是8%，公积金全部进入个人账户，归个人所有。2019年3月，国务院发文，生育保险基金并入基本医疗保险基金统一征缴，职工个人不再单独缴纳生育保险费。但这并不意味着“五险一金”会变为“四险一金”，两险不是合并为一个险种，而是合并经办管理，生育保险还是存在。养老金的计算公式目前来讲，养老金的计算公式是全国统一，但是里面却包含了很多种个性化的因素。
基础养老金：等于退休时上年度当地的社会平均工资x（1+本人平均缴费指数）=2x缴费年限x1%
个人账户养老金：等于退休时个人账户的余额一退休年龄确定的计发月数。
通过养老金计算公式，我们可以看到，基础养老金实际上跟缴费年限、缴费指数、退休上年度当地的社会平均工资相挂钩。
社会平均工资，理论上来说是当年的社保缴费基数，这样才能够实现养老保险基金的收支平衡。2019年5月各地改用全口径城镇就业人员社会平均工资，目前国家正在逐步过渡中。
个人账户养老金主要跟退休年龄和个人账户余额有关。退休年龄越大，计发月数越小，相同个人账户余额情况下的养老金就越高。
养老保险缴费计算
企业缴费形式和灵活就业人员缴费形式是不一样的。企业人员是强制缴纳社保，缴费基数按照上年度的平均工资，确定缴费比例是个人承担缴费基数的8%，用人单位承担16%。灵活就业人员缴费是统一按照 20%的缴费比例缴纳的，缴费基数可以从60%~300%
目前来讲，多数灵活就业人员缴纳养老保险，都是按照社平基数的60%基数缴费，主要是这样负担比较轻一些。以灵活就业
人员缴费为例：
（1）缴费测算
假设今年社保缴费的最低基数是 3000元，养老保险缴费比例是 20%，也就是每月需要缴纳600元，一年7200元。
由于我们的缴费基数都是按照上年度社会平均工资来计算的，因为经济不断发展，大家的收入每年都在稳步提升。
实际上由于我们的经济总量越来越大，大家的工资收入水平越来越高，未来的工资增长率肯定会不断降低。假设未来15年平均工资增长率按照 6%的速度增长，15年后的社平工资都能达到现在的2.26倍。也就是说未来的社会平均工资能够高达每月1.13万元。
15年累积缴费是开始一年缴费的 23.276倍，也就是大约16.76万元。
（2） 养老金测算
基础养老金，按照60%基数缴费一年可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资，15年就是12%。按照1.13万元每月的社平工资计算，每月基础养老金高达1356元。
个人账户养老金比较麻烦。由于个人缴纳的个人账户养老金，每年都会按照国家公布的记账利率记账的。
2016年，国家公布的个人账户记账利率高达8.31%，过去三年分别也高达 7.12%、8.29%和7.61%，跟实际工资增长率差不多由于我们假设的社会平均工资增长率是6%，如果个人账户记账利率恰好等于工资增长率的话，未来领取的个人账户养老金可以跟社会平均工资相挂钩。
假设60岁退休，经过测算，大约是每月703元。两项养老待遇合计大约是每月2059元。
（3）收益和投入的比较
未来办理养老金待遇，每月2000多元的养老金，实际投入16.76万元，非常划算，这而且仅仅是静态模型。根据现在的情况来看，退休后养老金国家会每年进行增涨，
2019年的养老金平均调整幅度是5%，养老金较低人群的增长幅度一般在8%~10%缴费15年就本就是最低人群了，退休金的增长率也能跟社会平均工资差不多。还是按照6%的增长速度计算，领取养老金 15年后，养老金每月能达到 4500多元。
有人说，万一刚退休就去世怎么办？这种情况下个人账户的余额可以返还，同时可以享受到的还有丧葬费和抚恤金待遇。
山东省的一次性抚恤金待遇高达10个月的社平工资也就是11.3万元，那个时候养老金个人账户余额能够累积9.76万元，再加上1000元的丧葬费，各种待遇超过 21万元。而我们投入的本金只有17.6万元。
你说，这样的养老保险划算不划算？
根据《省人力资源社会保障厅省财政厅 省医疗保障局 省税务局关于发布2022年度基本养老金计发基数等基数的通知》（苏人社函〔2022〕334号）规定：2022年1月1日至12月31日，全省职工基本养老保险缴费工资基数上限按22470元执行。职工基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险缴费工资基数上限按照上述标准执行，具体执行时间由各设区市确定。
1.什么是缴费工资基数上下限？
答：根据国家和省规定，缴费工资基数上下限标准按全省上年度全口径城镇就业人员平均工资的300%和60%确定。职工个人以本人上年月平均工资收入作为缴费工资基数，本人上年月平均工资收入高于省公布的当年缴费工资基数上限的，按上限作为缴费工资基数；低于下限的，按下限作为缴费工资基数。
2.灵活就业人员2022年度缴费工资基数是多少？
答：根据国家和省规定，灵活就业人员可在省公布的当年缴费工资基数上下限之间选择适当档次的缴费工资基数。
因此，灵活就业人员2022年度缴费工资基数下限按4250元执行（→→江苏调整2022年度社会保险缴费基数），缴费工资基数上限按22470元执行。
大双提示：️1.灵活就业人员可根据本人实际情况，自主选择缴费标准和档次，具体标准和档次以各地发布的公告为准。
2.灵活就业人员社会保险费缴费期限是如何规定的？
答：灵活就业人员一般按月缴纳社保费，部分地区可按季、半年、年度缴纳。具体情况建议咨询当地主管税务机关。
3.此次缴费基数上限的调整会影响灵活就业人员社会保险费缴费金额吗？
答：此次调整只涉及到缴费基数上限的调整，缴费基数下限已于去年公布并执行，因此缴纳灵活就业人员基本养老保险人员在缴费基数下限和上下限之间缴费档次（在12档次基础上增设此次基数调整上限档次）和缴纳灵活就业人员基本医疗保险人员在缴费基数下限和上下限之间缴费档次（由各设区市确定）不会受到此次调整影响，灵活就业人员按照缴费基数上限缴费的人员可根据实际需要调整确定缴费档次。
