如果我问你一个问题：创业公司最可怕的是什么？没人？还是没钱？这两种情况其实都挺可怕的，这是公认的。但更可怕的还不是这个，更可怕的是，明明有比没人和没钱更可怕的事，但却被你完全忽略掉。

比如说，本来没钱却自以为很有钱，然后大手大脚乱撒钱。说白了就是没有做好合理的税务筹划。如果做好了，即使是资本寒冬，融资困难的时候，创业也能更从容。前两天我们说的一直就是跟税务筹划有关的事，今天再来跟你唠叨唠叨。

如果你认真听了前两天的音频，就应该知道，成功的税务筹划一般有3个特征：遵纪守法、尽量趁早和简单清晰。但具体怎么做，还得要看你的公司现在处在什么阶段。

今天我就给你主要讲两个阶段里，税务筹划应该怎么做，哪两个阶段呢？——烧钱的公司和盈利的公司。

先来说第一类，还在烧钱的公司。

大部分初创公司，其实都处在烧钱状态。因为，处在持续亏损阶段的公司不需要交税，所以，很多处在初创阶段的创业者，经常会说“我的公司不需要税务筹划”。如果你以为不需要交税就不需要税务筹划，那就太傻太天真了。

为什么呢？因为，公司亏损只是不缴纳企业所得税，但收入层面的流转税却和盈利不盈利没关系，而且，增值税也有筹划的空间。还有，公司即便现在还在烧钱，未来也要做好盈利准备的规划，提前埋好伏笔，未来才会产生好的回报。所谓 念念不忘，必有回响 嘛。

那么，对于还在烧钱的公司，到底该怎么做税务筹划呢？

有两种比较常用的做法。

第一种叫，可以资产化的类目不要费用化。

很多创业公司为了省力，都会把买来的资产直接在当期费用化，这种做法存在两种潜在的不利后果：

1、早期费用化的亏损无法在日后进行亏损抵扣，也就是说，当你的企业后期实现盈利了，你也没办法抵扣那个时候产生的所得税，这就意味着会占用你的现金流。

在我国的税法下，亏损抵扣是有时效的，一般超过五年的亏损就不能在税前抵扣了。所以，在对利润没有追求的情况下，合理利用税差，合理利用亏损，把亏损延期到可以降低未来的潜在税赋。这才是合理的

举个例子，假设你的公司有长期规划，在达到符合资产化的情况下，把相关项目资产化可以增加公司的净资产，同时也增加公司当期的净利润，那是不是到最后反而需要多缴纳企业所得税呢？

并不是，因为，固定资产和无形资产可以在使用年限摊销，这些折旧与摊销可以作为未来摊销年限的管理费，降低未来使用年限的所得税。这样做可以使公司利润走的更加平稳。

第二种方法叫，增值税小规模纳税人。

小规模纳税人和一般纳税人的税率大概差了一倍。所以，如果“你的下游不需要开具增值税一般发票”或者“没有可以抵扣的进项税”，那你就可以考虑做小规模纳税人。

拿新型服务业务来说，小规模纳税人的税率为3%，而增值税一般纳税人为6%，在这个基础上，还有各种附加税的影响，综合税差在3.5%左右。如果你符合成为“小规模纳税人”的条件，但你没做，那这3.5%的税差，就算是你自己亏了，多可惜。

说完烧钱的公司怎么做税务筹划，我们再来看看已经实现盈利的公司该怎么做税务筹划。

对于已经实现盈利的公司来说，可以用下面4种方法做税务筹划：

第一种，利用好小微企业政策。

你应该知道，所得税的普通税率是25%。但国家对一些小型并且微利的公司，会按20%的优惠税率征收企业所得税。具体规定是，从2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。聪明人听到这肯定已经拿出计算器在算究竟能省下多少钱了，你不妨也算算。

第二种，双软企业和高新技术企业认证。

符合条件的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前，自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。

第三种，合理利用公司架构搭建。

合理的利用公司架构和境内境外关联方交易，把利润转移到税率低的纳税地，是一种更高级的玩法。比如苹果公司，就在爱尔兰建立了一个子公司，公司的税前收人为380亿美元，但缴纳的税款只有2100万美元，税负仅为0.06%。真实便宜占大了。如果你的公司也有资源可以这么做，在不违法的前提下，不妨试试。

最后一种，研发费用加计扣除。

互联网公司早期的支出多在团队，研发人员的工资、机器的折旧、产品外包的费用都i可以1.5倍进行费用抵扣，但有大约九成的团队都没有提交研发费用加计扣除的申请，问问公司的财务，你的公司在不在这九成里呢？

申请研发费用加计扣除以后，可以省多少钱呢？举个例子，假设有个A轮公司，技术团队有10个人，平均薪水一年12万，一年支出就是120万，0.5倍意味着可以多抵扣60万的费用，再乘以25%的税率就是15万，相当于节省出了一个技术一年的薪水，不申请是不是挺亏的？

好，以上就是关于创业公司怎么做税务筹划的一些建议，看出来了吧，这里头学问很多，细节也很多，知道了以后，找一个财务，好好筹划一下吧。如果你有什么建议或者创业经验，欢迎给我留言